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大连重工·起重集团有限公司ERP项目 现有业务调研报告－管理会计 作 者： 王宁 保存日期： 2003年11月26日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年11月26日 文档号：AI-CO-000-V1 版本号：1.0 说明： 2003/11/20日，按大连重工·起重集团有限公司SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对重工起重，华锐子公司进行了现状调研，本次调研采取的方式是现场调研, 重工起重，华锐子公司相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工·起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 计财部 张辉/科长 全部 于文义/科长/4512476 全部 李远华/税金 03-11-21 销售与应收税金 胡锡秀/销售 03-11-21 销售与应收税金 吴淑芳/备用金 03-11-24 备用金与费用报销 于家荣/工资 03-11-25 工资 郭宪苓/固定资产 03-11-26 固定资产 刘红霞/电算化 宣静宇/电算化 刘莉/内部银行 03-11-25 财务中心与内部银行 宋密霞/固定资产 03-11-26 固定资产 王蕴/资金管理 03-11-24 资金管理 田禹/出纳 03-11-25 出纳 张翼/税金 03-11-21 销售与应收税金 一厂 郭春华/科长 03-11-18、19 总帐和成本 孙郁芳/销售 03-11-21 销售与应收税金 刘伟/工资 03-11-25 工资 李雪梅/采购 03-11-20 存货采购与应付盘点 王善斌/出纳 03-11-25 出纳 张齐/费用 03-11-24 备用金费用报销 车小洁/成本 03-11-19 成本与协助报价 二厂 王宁/成本 03-11-19 成本与协助报价 矫国英/费用 03-11-24 备用金费用报销 孙玉珠/工资和销售 03-11-21、25 销售与应收税金、工资 徐艳华/采购 03-11-20 存货采购与应付盘点 四厂 边滢/科长 03-11-18 总帐 崔明彩/出纳 03-11-25 出纳 孙玉清/工资 03-11-25 工资 第二事业部 金德昌/成本 03-11-19 成本与协助报价 李景莲/采购 03-11-20 存货采购与应付盘点 电控 李忠兰/采购 03-11-20 存货采购与应付盘点 液压 高秀云/工资 03-11-25 工资 热处理 柳勃/科长 03-11-26 热加工 苏鸣 03-11-26 热加工 铸钢 董玉英 03-11-26 铸钢 清欠办 宋治礼 03-11-21 销售与应收税金 本文档有项目组人员王宁与神州数码实施顾问石琼共同编写，由王宁负责整理。 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年11月26日现有业务调研报告－管理会计 1 管理会计管理综述 5 1.1 现状综述 5 1.2 现有相关组织架构 6 1.3 主数据 8 1.4 业务流程综合图 9 1.5 现有业务流程清单 9 2. 主要问题/需求 11 3. 现有报表及单据 12 4. 业务蓝图流程设计清单 14 管理会计管理综述现状综述 目前企业使用浪潮财务软件，与后勤系统没有集成，现状管理会计流程主要包含计划、预计及预算；产品成本核算；和内部交易。 计划、预计及预算：年初，总公司根据当年发展规划、市场情况、生产能力，由各分公司制定全年预算，汇总后进行平衡，分公司则由各分厂制定全年预算，汇总后进行平衡，全年预算由总公司制定，由公司领导批准后形成全年经营指标，下发总公司、分公司及各分厂进行控制及考核，各相关部门根据全年经营指标结合本部门实际情况制定本部门完成经营指标措施，各商品生产厂对在手合同和全年预计完成商品情况作产品成本预计，同时作全年固定费用预测，编制全年效益预测表，汇总后由分公司合并作全年效益预测表，分公司效益预测合并汇总后总公司作全年效益预测。 产品成本核算：公司各商品搔到痒处厂成本以单件小批核算为主，成本主要包括直接材料、直接人工、制造费用，成本以产品工号作为归集对象，直接材料在发生或出库时以工号为单位归集，直接人工及制造费用的分配也以工号为单位按照一定的规则进行分配。铸钢厂及热处理厂产品核算方法较其他商品厂特殊，属于热加工成本核算，有单独的流程描述。 内部交易：内部交易以内部结算单确认收入或成本，通