江西石油Asis_EAM_SD_AM_1.0.docVIP

推广单位 山东石油分公司 模 块 AA ISO 9000记录号 创 建 人 耿江华 日 期 2005-12-29 审 核 人 山东石油EAM项目现状调研文档 确认： 该文档需要以下确认： 姓　名 职　位 签　字 日 期 目 录 1.1 概述 3 1.2 组织结构： 3 1.2.1 组织结构图： 3 1.2.2 部门职责 3 1.3 基础数据： 8 1.4 流程清单： 8 1.5 流程描述： 9 1.5.1 FI_AA_01 创建固定资产主数据 9 1.5.2 FI_AA_02 更改资产主数据 11 1.5.3 FI_AA_03 加油站/油库购置及融资租赁 12 1.5.4 FI_AA_04 固定资产零星采购 15 1.5.5 FI_AA_05 固定资产非采购性质获取 16 1.5.6 FI_AA_06 在建工程转固定资产 18 1.5.7 FI_AA_07 公司间资产转移 19 1.5.8 FI_AA_08 固定资产报废 21 1.5.9 FI_AA_09 计提折旧 23 1.5.10 FI_AA_10 固定资产月结 24 1.5.11 FI_AA_11 固定资产年结 25 1.5.12 FI_AA_12 固定资产清查 27 1.5.13 FI_AA_13 固定资产暂估入账 29 1.5.14 FI_AA_14 冲销固定资产暂估 30 1.5.15 FI_AA_15 固定资产计提减值准备 32 1.5.16 FI_AA_16 加油站/油库新建及改造 33 概述 山东石油在2005年的3月－10月实施了SAP R/3的SD、MM、FI、CO、HR模块，目前所有固定资产的价值管理和实物管理都是参照已经实施了的SAP R/3中AM资产的台帐管理。 EAM是企业资产管理系统，以资产设备和备品备件为基本管理对象，覆盖生命周期（选型、安装、计划、维护、修复、分析和报废）上的各个环节，主要适用于资产密集型企业对资产设备的价值和实物的有效管理，并使资产价值管理和实物管理统一协调。 组织结构： 组织结构图： 部门职责 遵照《会计法》和中国石化股份公司有关财务会计制度的规定，结合山东石油分公司实际情况组织、制定和不断健全、完善企业财务管理、预算管理、会计核算、内部控制、资产清查、会计监督等内部制度，堵漏建制，确保国有资产安全和完整。 总会计师负责指导全省系统的资产管理工作，各市公司经理在总会计师的领导下，全面负责本单位的实物资产管理，对实物资产的真实性、完整性负责。 1、固定资产管理职责分工 固定资产实物管理部门包括资产管理部、物流、零售、储运、办公室、信息等部门，按照资产性质和类别实行归口管理，其中：资产实物管理由资产管理部总负责，加油站由零售部门负责；油库、管道等储运设施由物流部门负责；计算机及配套设施由信息部门负责；车辆、办公及通讯等设备由办公室负责。 固定资产其他管理部门包括企管部门和审计部门，其中：企管部门负责审查资产购建各类合同，办理经营证照和土地、房产权证的领用、变更和过户等手续；审计部门负责工程概预算、开工前、竣工决算审计或委托外部审计，负责项目后评估与投资过程监督，提出奖惩意见。 2、固定资产保管 省分公司本部和各市（区域）分公司实物管理部门负责制定固定资产保管安全防范措施，防止丢失、损害等现象发生；制定安全操作规程，要求操作人员正确使用，防止事故发生，造成资产损失。实物管理等部门负责组织定期检查，及时消除安全隐患。 省分公司本部和各市（区域）分公司财务、安全部门按照股份公司财产保险有关规定，办理固定资产保险有关手续。如果发生事故，按照保险条款及时索赔。 省分公司本部和各市（区域）分公司固定资产使用部门应将本部门占有和使用固定资产的安全和保管责任落实到具体的报管/使用人，报管/使用人应严格按照操作规程正确使用和保管资产，落实安全防护措施，做好防火、防盗、防爆、防尘、防潮、防锈等工作。一旦发现资产丢失或毁损，应立即向实物管理部门报告。 3、固定资产修理 固定资产修理纳入年度费用预算管理，固定资产使用部门根据固定资产性能及使用现状提出维护修理初步计划，由实物（设备）管理部门、财务部门审核，报企业负责人审批后实施。 固定资产使用、实物管理及财务部门应定期核对固定资产更新改造情况，及时登记相关固定资产账卡。 4、固定资产更新改造 固定资产更新改造纳入年度投资计划管理，使用部门根据固定资产现有性能及使用情况，提出更新改造初步计划，由实物管理部门、发展规划（基建）和财务部门审核，依据授权权限审批后实施。 固定资产使用、实物管理及财务部门应定期核对固定资产更新改造情况，及时登记相关固定资产账卡。 5、固定资产清查 分（子）公司财务部门定期组织固定资产清查工作，设备