比亚迪精密制造BPD_FIAM_004固定资产清理及盘点.docVIP

流程名称: 固定资产的清理及盘点 流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义,其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署. 业务负责人:吴经胜 签署/日期: 毛德和 孙一藻 王海涛 朱爱云 夏治冰 王传方 李绍华 比亚迪项目经理:夏佐全 签署: 日期: 普华永道项目经理: 罗凯波 签署: 日期: 项目组成员:刘栋 签署: 日期: 流程简述 固定资产的清理及盘点是对固定资产的清理、报废、盘盈、盘亏而需要在SAP中进行相应的维护而定义的。 固定资产清理及盘点流程包括： 固定资产清理流程：由使用部门提出清理申请，归口部门进行审核后交总经理审批，审批通过后再由固定资产归口管理部门执行清理，并由财务资产会计进行清理报废操作，最后由总帐会计结转固定资产清理损溢 固定资产盘点流程：由财务部资产会计打印出固定资产盘点表，使用部门、归口管理部门、财务部据此进行实物盘点，并打印出盘点报告，经三方确认后， 财务对盈亏作待处理固定资产损溢记帐，经总经理审批后，再由总帐会计作损溢结转处理。 期望/功能/特别考虑 我们将会采用标准的SAP功能。 在实现阶段将完成必要的配置。 流程详细解释: 1．固定资产清理流程：当企业因出售、报废、毁损等原因致使固定资产减少时，需要执行固定资产清理流程。先由使用部门提出清理申请，归口部门进行审核后交总经理审批，审批通过后再由固定资产归口管理部门执行清理，财务资产会计进行清理报废操作，如有清理收入、费用发生，须在SAP中进行记帐操作，最后由总帐会计进行固定资产清理损溢的结转。 2．固定资产盘点流程：由财务部资产会计打印出固定资产盘点表，使用部门、归口管理部门、财务部据此进行实物盘点，盘点完成，财务资产会计编制盘点报告，三方确认后，归口部门作出盘盈、盘亏、存放地点差异三种判断：若盘亏由财务资产会计做资产报废操作；若地点差异则由归口部门更新固定资产主数据；若盘盈，先由归口部门评估资产价值，创建资产主数据后由财务资产会计进行后资本化操作。固定资产盘盈或盘亏还需财务记入待处理固定资产损溢会计科目，由总经理审批后，再由总帐会计进行损溢结