第一章财务管理总论培训课件.pptVIP

财务管理Finance Management 几点事项 教科书及参考书 课时安排 考试安排 国王远行前交给三个仆人各一锭银子，并让他们在自己远行期间去做生意。国王回来后把三个仆人召集到一起，发现第一个仆人已经赚了十锭银子，第二个仆人赚了五锭银子，只有第三个仆人因为怕亏本什么生意也不敢做，最终还是攥着那一锭银子。 　　　　于是，国王奖励了第一个仆人十座城邑，奖励了第二个仆人五座城邑，第三个仆人认为国王会奖给他一座城邑，可国王不但没有奖励他，反而下令将他的一锭银子没收后奖赏给了第一个仆人。国王降旨说：“少的就让他更少，多的就让他更多。” 《新约·马太福音》 财务管理工作职务 负责建立健全集团财务财务管理体系，制定管理规章制度、内部资金管理制度，并监督执行 负责集团、各子公司的资金管理工作，包括资金需求计划的审核、编制资金收支计划保证资金高效配置使用 负责对集团的资金使用进行分析，并提出建议；审核下属各子公司资金计划，并监督执行 负责建立、健全集团负责集团预算管理工作，包括预算的制订、执行、监控、反馈、调整等 负责集团的财务风险预测和控制；对集团的经营活动进行财务监控 负责审核下属各子公司资金预算、申报指导、监督下属各子公司财务部门相关岗位管理工作及集团各子公司的各类资金报表的汇总 负责组织公司的成本管理、财务统计工作、编制集团合并报表及固定资产管理工作 负责负责编制年度预算，对预算执行过程进行控制、管理并完成决算工作； 严格执行财务制度，全过程的监督检查财务收支情况和财务制度执行情况。 负责审核、会签集团有关经济和经费方面的文件、报告、协议、合同等，并协同贯彻执行。 健全财务部内部管理制度，制订、落实财务管理工作规范、岗位职责，负责部门工作人员的管理、业务考核及工作指导，加强业务指导和监督，提高工作人员的思想、业务素质。 负责制订本公司会计核算相关标准和规范，并监督执行 负责公司会计核算工作的开展：包括核算、指导、稽核、监督等工作，定期登账并编制、报送会计报表。 负责银行票据的购买、核销和借用工作，负责往来款收据的购买、保管、核销和调换工作。 负责采购付款、费用支出和报销工作单据金额的审核和账务处理。 负责纳入核算部有关财务数据的汇总、分析，定期编制有关统计、汇总报表。 负责文件收发，有关资料的收集、整理，内部档案的保管等工作。 做好单位结报凭证和收付总户流水的核对自审工作。 按会计档案管理要求，做好收付总户会计凭证的整理、装订和日常保管工作。 负责集团及各子公司财务数据的解释、查询工作。 负责与银行、工商、税务等部门的联络协调工作。 第一章 总论 一、财务管理的目标及影响因素 二、财务管理的内容 三、财务管理的财务关系 （一）企业财务管理的目标(Goal） 1、Concept: Financial management：Manage the finances of a business firm. Analyze. forecast and plan a firm’s finances; assess risk: evaluate and select investments; decide where and when to find money sources, and how much money to raise; and determine how much money to return to investors in the business. 实质：有关资金的获得和有效使用的管理工作。 2、企业目标与财务管理The firm’s goal and financial management 3、财务管理的目标Financial goal 利润最大化 观点：利润代表企业新创造的财富，利润越多，说明企业的财富增加得越多，越接近企业的目标。 每股盈余最大化 观点：应当把企业的利润和股东投入的资本联系起来考察，用每股盈余（或权益资本净利率）来概括企业的财务目标。 股东财富最大化 观点：股东创办企业的目的是扩大财富，企业的价值在于它能给所有者带来未来报酬，包括获得的股利和出售其股权换取的经济利益。 企业价值最大化 观点：各个利益集团的目标都可以折中为企业长期稳定发展和企业总价值的不断增长，各个利益集团都可以借此来实现他们的最终目的。 Accomplishing the Primary Financial Goal of the Firm （二）影响财务管理目标实现的因素 Influences on Financial Managers 二、财务管理的内容 （一）财务管理的对象： 现金的循环或周转 分类:现金短期循环、现金长期循环 短期现金循环图(