医药公司财务规章制度.docVIP

山东宏辰医药有限公司财务印章管理规定 为进一步规范山东宏辰医药有限公司济南办事处印章的管理工作，根据《国务院关于国家行政机关和企业事业单位社会团体印章管理的规定》结合公司办事处实际，制定本规定。 本规定所致印章包括财务正常工作中编制各类凭证，报表和上报资料等，需加盖的各种专门用途印章和会计人员名章。 一.财务处印章的种类和用途 银行预留印章：分别为山东宏辰医药有限公司财务专用章。 二．印章的刻制和领用 山东宏辰医药有限公司财务专用章有财务处提出申请，经经理批准后，有淄博总部印章管理部门办理刻印事宜。财务处印章管理人员到公司印章管理部门办理领用手续，财务人员名章的刻制要经公司总部财务负责人批准。 （一）印章的启用与变更登记 启用新印章时，需对印章预留印签， 登记印章启用日期。印章保管人员变更、印章变更时须做好交接登记工作。印章交接工作有公司办事处经理监督制定专人监交。交接记录应包括印章的名称，枚数，交接时间，应加盖交接印章的印签。 印章的保管要求 银行预留印签章与支票，不能有同一人保管。 出库专用章有开具出库单的人员保管。 行政公章有财务处负责人或制定人员保管。 印章保管人员离开工作岗位时，各类印章均应上锁保管。 印章保管人员要经常查看印章，当印章遗失、损毁、被盗时，应及时向经理报告。并及时采取相应的处置措施。 印章的使用要求 使用财务印章必须基于真实、合法和手续完备的业务，加盖财务印章时应加盖与规定位置，除特殊规定外，一律使用红色印泥。 不得在空白信函、凭证、纸张上加盖财务印章。如因工作需要或其他特殊情况需开具时，必须经财务处负责人批准后方可用印。 财务印章原则上不能携带外出，却因工作业务需要携带外出用印的，必须事先报请财务负责人批准，并办理登记手续后，方可携带外出。外出用印人员，对在此期间的用印情况负责。 禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。 违规使用财务印章，或印章使用不当，保管不善造成公司经济损失的，将追究相关人员责任。 本规定自发文之日起执行，公司授权财务处负责解释。 山东宏辰医药有限公司票据管理规定 为进一步规范我公司经济活动，加强公司收入管理，防止收入流失，根据《中华人民共和国发票管理办法》和《山东省财政票据管理办法.特制订本规定。 一.票据的购买和管理 公司各类票据的管理工作有财务处负责，公司使用的财政税务票据统一由财政处税务部门、财政局申请购买。 二.票据的申领与保管 （一）领用票据时，由领用单位经办人填写《山东宏辰医药有限公司票据领用申请表》，并提供相关收费依据，经财务处负责人批准后登记领用。 （二）领用票据前，一般应先核销以前所领用的票据。 （三）领用票据时，应检查是否缺号、缺联、重号，如有问题，给予更换，如领用时无异议，则视为票据完整无损。 （四）领用票据的单位应妥善保管票据，防止丢失。如票据确实丢失，应与发现后第一时间书面报告财务处，协助公司有关部门查明原因，并按要求在相应级别以上的报纸刊登作废声明。由于票据丢失造成的经济损失，将追究使用单位负责人及相关责任人的经济责任。 三．票据的使用与填写 （一）严格按票据使用范围使用票据，严禁超范围使用票据，任何单位不得转借、转让、转销、代开票据。 （二）填写票据要按规定的时限，顺序逐栏填写，要求填写项目齐全，内容真实，自己清楚，大小写金额一致，全部联次一次性如实开具。各联必须有开票人和收款人签名或盖章。 （三）不得以红色字填写或将订本收据拆开填写。 （四）填写错误的票据应加盖作废戳记或在明显位置标记“作废”字样，三联均应保存完整，以备查验。严禁涂改、挖补或撕毁票据。 （五）每本票据使用完后，必须按规定在封面上填写有效联份数及合计金额，作废联份数及空白联份数，并由经手人签章后，交票据管理人员审核。 （六）当年领用的票据，除整本未使用外，必须当年交回，不能夸年度使用。 （七）财务处票据管理岗位人员不得兼任票据填写工作，也不得担任票据使用财务印章的保管工作。 四、票据的结算和核销 （一）开销已开出票据时，必须填写《山东宏辰医药有限公司票据结算表》。 （二）到财务处上缴票款，已办理银行缴款的提供银行缴款单，缴纳现金有出纳点收签章；定额票据缴款时，由财务处缴收费岗位开给收款票据。 （三）将相应的记账联提供会计科入账，经办会计核对《结算表》并填写记账凭单号，签章后推给领用人。 （四）已使用收据存根联及未使用联次须保持订本状态交回票据管理员，并提供结算表。 （五）票据管理员根据《结算表》核对有效联次，作废联数及空白联数，收回票据，核销领用登记，并在《结算表》签章确认票据收回，《结算表》原件有票据管理员订本保管，复印件一份交领用人保存。 五.票据核销与存根的