杭钢内控评介制度.docVIP

证券代码：200771证券简称：杭汽轮 B公告编号：2012-47 杭州汽轮机股份有限公司 内部控制评价制度（试行） 第一章总则 第一条为了建立健全内部控制，规范内部控制评价程序和评价报告，提示 和防范风险，提高公司运作效率，促进公司发展战略实现，特制订本制度。 第二条本制度依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会颁布的《企 业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》等有关法规规定，结合公司的 具体情况编制而成。 第三条本制度规定的内部控制评价是指企业董事会或董事会授权的权力 机构，对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 具体指：评价、反馈、再评价。通过内控评价对内控缺陷的查找和分析，报告企 业在内部控制建立与实施中存在的问题，有针对性地督促落实整改，可以及时堵 塞管理漏洞，防范各种风险，从而能促进企业内控制度的不断完善。 第四条本制度适用于公司、公司控股子公司。 第五条企业实施内部评价包括以下原则： （一）全面性原则：评价工作包括内部设计与运行，涵盖企业及其所属单位 的各种业务和事项。 （二）重要性原则：评价工作在全面评价的基础上，着重关注重要业务事项 和关键控制环节、公司高风险领域，以及重要业务单位。 （三）客观性原则：评价工作准确地提示经营管理的风险状况，如实反映内 部设计与运行的有效性。 第二章 职责分工 第六条董事会是内部控制评价工作的最高决策机构和承担最终责任者，负 责内部控制的建立、健全和有效实施。 第七条审计委员会的职责： 1、负责审定内控评价工作计划； 2、负责听取内部控制评价报告； 3、负责审定内控重大缺陷、重要缺陷整改意见； 4、负责协调、排除内部控制部门在督促整改中遇到的困难。 第八条监事会负责审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制 进行监督。 第九条经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 1、负责授权审计室为内控评价工作主要责任部门，组织实施内部控制评价 工作，负责积极配合和支持内部控制评价的顺利开展； 2、负责为内部控制评价方案提出应重点关注的业务或事项； 3、负责审定内部控制评价方案； 4、负责听取内部控制评价报告； 5、负责对内部控制评价中发现的问题及缺陷采取有效措施积极整改。 第十条内控评价工作组职责 1、负责拟定合理评价内控评价工作计划和方案； 2、负责内控测试表的制定、更新和维护； 3、负责根据各职能部门、子公司的自评情况，对可能产生重要风险的业务 进行复核，形成检查底稿； 4、负责内控评价结果的汇总，编写内部控制评价报告； 5、负责对内控评价的一般缺陷、重要缺陷进行认定，拟定整改方案并向经 理层、董事会报告； 6、负责与外部审计师沟通； 7、负责复核各业务部门的整改方案及具体的整改计划，督促缺陷的落实整 改。 第十一条各业务部门职责 1、负责组织本部门内控自查、测试和评价； 2、负责对发现的缺陷提出整改方案及具体的整改计划； 3、负责整改方案及整改计划报送内部控制机构复核； 4、负责配合内控机构及外部审计师开展企业层面的内控评价工作。 第三章 评价范围 第十二条评价范围 内控自评工作所评价的范围为公司及下属控股子公司的全部业务流程。具体 以当年审定的内控评价方案为准。 第四章 内控评价的程序、频率 第十三条内控评价的主要流程 （一）评价准备：制定内控评价工作计划、工作方案和组建内控评价工作组。 （二）评价实施：被评价部门（单位）进行自我评价，并提交自我评价资料。 内控评价工作组根据各单位自评情况进行重要业务的复核，根据被评价单位自我 评价情况确定评价复核范围和重点、以及开展评价复核检查工作。 （三）汇总报告：汇总内控评价结果、编制内控评价报告，以及内控评价报 告的批准和对外披露。 （四）反馈跟踪：确定内控整改建议和跟踪整改落实情况。 第十四条内控评价的频率 内控自我评价工作一年开展一次，分为两个阶段。第一阶段原则上定于每年 三季度开展，第二阶段原则上定于每年 12 月起开展，具体工作时间以当年通过 的内控评价工作方案为准。专项评价则按照专项评价工作方案要求开展。 （一）第一阶段工作：主要包括内控评价准备和实施的各项工作，以及汇总 内控评价结果。 （二）第二阶段工作：主要包括跟踪整改落实情况和编制内控评价报告。 第十五条内控评价的具体工作流程 第一阶段主要包括内控评价准备和实施的各项工作，以及汇总内控评价结 果。 第二阶段确认整改建议，确定整改方案，开展整改工作的跟踪落实；对控 制缺陷进行认定并编制评价报告，报审计委员会审批通过。 第五章 内控评价准备阶段 第十六条内控工作组负责组建