《盘点作业指引》.doc

CK西可通信 盘点作业指引 文件编号： 页／次： PAGE 5/ NUMPAGES 5 版／次：A/0 * * * * * *三级文件* * * * * * （受控文件 发行印章） 文 件 编 号： 制 作 部 门：PMC 未经允许，严禁复印! 副 本 编 号： 制 / 修 订 记 录 制/修订日期修订内容摘要页次版本 /版次总 页数制 作审 核批 准2006/10/18A/0 目的 验证ERP运行结果，了解生产物料损耗情况，了解物品实际库存情况等。 范围 本规定适用于本公司所有货仓、生产线或外发加工的所有原物料、半成品、成品。 定义 3．1 截数：截止到某一指定时间的物品状态数据。从截数时间到盘点结束前，所有货物不再发生入、出库的动作； 3．2 理论数：指某一货物在某仓位的帐目上所应该有的数量； 货仓理论数=总入库数量—总出库数量； 生产部理论数=工单领料数量—工单退料数量—工单入库耗用数量（入库数量X单机用量）； 3．3 初盘：货物保管单位对于货物实物数据的清点确认，并将数据在盘点标识卡、盘点表上作好相应记录； 3．4 复盘：对于初盘数据的复核、确认； 3．5 盘点盈亏报表：理论数据与实盘数据的差异对比的报表。 职责权限 4．1 盘点提出部门（根据盘点目的不同而不同，一般为财务或PMC等）：提出盘点要求，召开盘点准备会议； 4．3 盘点部门（包含生产部、工厂货仓/HK货仓、、售后服务部、外发厂等）：需要盘点的部门按盘点计划执行盘点； 4．4 复盘部门（财务部）：进行复盘，做出盘点报表。 5．程序内容 5．1 提出盘点要求 5．1．1 （PMC、财务等部门）跟据实际需要，提出盘点要求； 5．1．2 盘点要求应包括盘点目的，盘点范围，盘点时间、责任部门等内容； 5．2 制定盘点计划 5．2．1 PMC跟据盘点要求，及市场部出货计划，制定盘点计划； 5．2．2盘点提出部门主持召开盘点准备会议，确定：盘点方式（是否停线盘点，若是，何时停线，何时恢复生产）、盘点截数时间、盘点理论数据来源及提供时间、盘点时间、盘点库位、各盘点部门负责人、复盘时间、复盘人员、盘点报表制作要求、报表责任人、报表给出时间等内容； 5．3 盘点 5．3．1 截数：按照盘点截数时间要求，各库位在截数时间后，停止一切物品进出。对于在截数时间前已产生的交易要全部入帐；特殊情况下有货物需要出入库时，对于截数时间后的收料、出货等，不纳入盘点（但要作好标识、记录）；生产部应在盘点截数时间前将所有半成品全部做成成品；将成品全部入库并及时入帐，以避免状态过多而导致盘点数据不准确；对于所有借条应在盘点前全部归还销帐； 5．3．2 盘点标识准备：各盘点单位在盘点前将所有货物分类摆好，贴好《盘点标识卡》。《盘点标识卡》应包含品号、品名、规格、库位、理论库存、初盘数量、初盘人、复盘数量、复盘人、日期等内容。货仓物料应严格保证每个物料在该仓位只存放在1个位置；生产部应以线别为单位，将同种物料集中放在一起，以便于盘点及统计，不允许出现同种物料分几处存放的情况（若有半成品或其它情况确实无法放在一起的，应作好标识注明）； 5．3．3盘点理论数据准备：盘点截数后，将所有交易单据录入ERP后，财务部提供各盘点库位理论库存数据（可从ERP中导出各库位理论盘点数据），以仓位为单位将数据整理汇总，作为各仓位理论数据的依据； 5．3．4 初盘：盘点部门开始盘点，盘完每个物料后，在盘点报表上注明盘点数量，在《盘点标识卡》上填写初盘数量并签名。若有成品、半成品、原物料等几种状态的，各种状态的数据应分开记录清楚，以便于统计时容易汇总，避免重算或漏算。盘点数量为实物数量，欠料未发、已退料等已在ERP中入帐的单据的数量不能加入到盘点数中。若有物品为借入或借出而未扣帐的，应将相关依据附上，在盘点数据上加上此数量，并作好备注； 5．3．5 复盘：复盘部门在规定时间到各库位进行复盘。盘完每个物料后，在盘点报表上注明复盘数量，在《盘点标识卡》上填写复盘数量并签名。若复盘数量与初盘数量不一致的，应由初盘人员或该库位负责人确认实盘数量； 5．4 完成盘点盈亏报表 5．4．1 财务部将盘点数据整理汇总，完成盘点盈亏报表； 5．4．2 对于盘点盈亏报表中的差异项，相关部门及时查找差异原因，核实是否确实盈亏，若有错误的及时更