第16章 商业银行中间业务管理.pptVIP

(二)企业理财顾问 企业理财顾问主要包括银行作为资产管理顾问， 协助企业分析和预测现金流量和资金的期限结构，有效利用短期闲置资金； 根据企业对资金流动性、回报率、风险承受限度的要求，协助企业设计资金综合管理方案，并根据金融市场和企业资金状况的变化，向企业提出调整建议； 利用调期、远期契约等组合工具，为企业的外汇资金提供风险保护，协助企业规避其在汇率、利率等方面的风险，保证资金的保值增值；为企业设计内部结算中心和营销结算网络方案。 五、财务顾问 (一)企业投资财务顾问 银行为企业的项目投资活动提供政策咨询、投资估算、协助立项审批等一系列服务，以提高投资的成功率及经济效益。 (二)企业及项目融资财务顾问 1、企业融资财务顾问 2、项目融资财务顾问 (三) 资本运作业务咨询 1、企业并购顾问 2、企业股份制改造及股票发行顾问 3、企业债券与商业票据发行顾问 4、企业资产重组顾问 (四) 常年财务咨询 第四节 代理类中间业务 一、代理业务的概念 代理业务是指银行接受单位（公司或机构）和个人的委托，代表委托人办理经双方事先协议的经济事务。在代理业务中，委托人和银行一般必须用契约方式规定双方的权利、义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此形成一定的法律关系。 二、代理业务的种类 （一）代理收付款业务 1．代理发放工资。2．代理收付款项。 3．代理医疗保险业务。4．代理保险业务。 5．个人分期付款。 （二）代理融通和代理行业务 1．代理融通 2．代理行业务 （三）其他代理业务 1．代理证券业务。 2．现金管理 三、现金管理服务 所谓现金管理综合服务，系指商业银行以资金结算网络为依托，以电子银行为主渠道，面向高端对公客户提供的综合性、个性化资金管理服务，是银行以结算类中间业务为核心的多种服务和产品的整合，涉及账户管理、会计结算、资金归集、资金短期融通、风险管理、信息咨询等各个方面。 已经付诸实施的现金管理产品大致可以分为以下六个功能层次： 1、资金快速收付功能 2、流动性管理功能 3、资金升值功能 4、短期融资服务功能 5、安全性和风险管理 6、账户管理和信息服务 第五节 金融租赁类中间业务 一、租赁业务种类 （一）融资性租赁 融资性租赁又称金融租赁，是由银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。 1、以租赁业务的具体方法为标准，分为直接租赁、转租赁和回租租赁三种。 2、按租赁中出资者的出资比例为标难，可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种形式。 3、按租赁交易所涉及的地理区域为标准，可分为国内租赁和国际租赁。 4、按租赁物资的财产性质为标准，可分为动产租赁和不动产租赁。 案例2：南方航空 “购买” 波音飞机 中国南方航空公司曾在1997年用“ 杠杆租赁”的方式“购买”了美国波音公司的飞机, 不但获得了美方提供的高额低息贷款, 而且节省了大笔关税。 具体操作过程是南方航空公司先同美国波音公司签订购买飞机的协议, 然后在国际避税港注册成立一个SPV（英文意思是特殊目的载体公司）,这个公司是南航全资子公司在国际避税港注册一个公司只需很少的资金, 而且不用缴税, 南航利用SPV公司筹集购买波音飞机的资金。 许多国家为了鼓励设备出口, 通常会给买方提供高额低息贷款，SPV公司就是利用了美方提供的合同金额85%的买方贷款, 加上15%的国内商业信贷, 购买了波音公司的飞机, 然后再租给南航。 那么为什么是租而不是卖如果公司把飞机卖给南航, 除了正常交易税费还要交一大笔设备进口关税, 而采取租赁方式就可以节省大笔资金。这样南航实际上没花一分钱就把飞机“ 买” 回来了。 资料来源：李洁红,刘秀英. 杠杆租赁[J]经营与管理, 2004,(09) .  （二）经营性租赁的概念 经营性租赁是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，因此其租金要高于融资性租赁。 经营性租赁的租期要短于设备的预期寿命，租赁合同可中途解除，一次租赁的租金不足于抵消购置设备的成本，故又称非全部收回租赁。 二、金融租赁的主要特征 1、设备的所有权和使用权分离 2、租金分期归还 3、资金与物资运动的紧密结合 4、承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任 三、租金的构成 租金以耗费在租赁资产上的价值为基础，其构成具体包括以下三个部分。 1、租赁设备的购置成本 2、利息 3、营业费用 复习思考题 1．概念解释： 银行中间业务 结算类中间业务 汇票 本票