IT项目管理.docVIP

IT项目管理经济评价分析报告 学院: 经济管理学院 班级: 管理081 课题号：三号 组员：张珂 李梦 胡红星 王义伟 目录 1.1．项目背景概况 3 1.2．项目投资、成本及收益估计 3 1.2.1．项目投资估算 3 1.2.2．项目成本估算 3 1.2.3．收益金额估计 5 1.3．财务计划现金流量表 6 1.4．财务指标分析 6 1.4.1．动态盈利指标 6 1.4.2．财务生存能力分析 7 1.5．财务分析结果 7 1.6．不确定性分析 8 1.7．结论与建议 9 1.8附录 12 项目财务分析报告 1.1．项目背景概况 目前，XX地区移动公司的无线网络在各县区范围内及高速公路、部分高级公路和主要铁路沿线已基本实现无缝隙覆盖，各县城和各乡镇已基本覆盖。重点城区内的政府机关、新闻机构、大型商场、主要办公楼、星级宾馆、大型娱乐场所、车站及密集住宅区等场所已经实现了基本覆盖。目前，除去平原地区已经实现网络完全覆盖外，仍有部分偏远农村尚为实现网络覆盖。对于山区较多的几个县，网络覆盖效果还不理想。通过调查，网络覆盖盲区主要集中在XX县的山区。随着上去地方经济的发展，这些地方对移动通信的需求也呈现出快速增长的势头。为了跟上经济发展的步伐，应在详细、认真的市场调研的基础上，在经济效益和社会效益并重的前提下分期、分批的解决盲区的网络覆盖问题。 该项目包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划得知建设期为1年，即2009年；生产期为9年，即2010~2018年。第二年投产，当年生产负荷达到设计能力的50%，第三年满负荷生产。 1.2．项目投资、成本及收益估计 1.2.1．项目投资估算 1.固定资产投资：本项目固定资产投资为4983万元，第一年投入。固定资产余值按固定资产投资额的3%算，为149万元，于最后一年回收。 2.流动资产投资：本项目流动资金按固定资产投资额10%估算，流动资金为498万元。 3.总投资=固定资产+流动资金=5481万元。 1.2.2．项目成本估算 1.工资。该项目工资总额=生产人员数×预测年人均工资额，该项目生产人员为10人，预测投产年人均工资为6万元。即工资为60万元。 2. 职工福利费。职工福利基金=年工资总额×14%，即福利费用为8.4万元。 3.修理费。修理费=固定资产原值×预测万元固定资产年维修费，本项目维修费按万元固定资产900元计算。即维修费为448.47万元。 4.低值易耗品。低值易耗品=生产人员数×预测年人均低值易耗品，预测年人均易耗品为6536元。即低值易耗品为6.54万元。 5.经营管理费用。经营管理费用=生产人数×预测年人均经营管理费，预测年人均经营管理费为4.94万元。即经营管理费用为49.4万元。 6.折旧费。按照中移财[2008]74号（关于印发《中国移动固定资产管理办法》的通知）的精神，折旧方法采用平均年限法，无线设备折旧年限为7年，残值率为3%。 本项目中折旧费=固定资产原值×（1-3%）/ 7=690.5万元，折到生产期第七年。 7.业务费。业务费=再分配收入×5%。考虑到每年新增用户购机时间的先后，来自每年新增用户业务收入按照50%计提，测算出本项目再分配收入如表1.1所示： 表1.1 再分配收入表 项目 分期 建设期 生产期 年度 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 再分配收入 204 408 408 408 408 408 408 408 408 8.摊销费。本项目中摊销费为0。 9.财务费用。由于本项目中建设资金全部为企业自有资金，无利息，所以财务费用为0。 10.总成本费用。总成本费用=业务成本+管理费用+财务费用。 11.经营成本。经营成本=总成本费用—折旧费—摊销费—利息支 根据以上数据绘制总成本费用表，如表1.2所示： 表1.2 总成本费用表 1.2.3．收益金额估计 1.销售收入。该项目销售收入就等于再分配收入。 2.税金。该项目税金包括经营税金和所得税。经营税金=销售收入×3.3%，所得税税率为33%。 3.盈余公积金和公益金。盈余公积金按税后利润10%计提，公益金按9%计提。 根据以上数据绘制该项目损益表，如表1.3所示: 表1.3 损益表 1.3．财务计划现金流量表 1.现金流入。现金收入=销售收入+固定资产余值+回收流动资金。该项目销售收入就是再分配收入，损益表。固定资产余值为149万元，于2018年回收。该项目流动资金于2018年回收。 2.现金流出。现金流出=固定资产投资+流动资产投资+经营成本+经营税金+所得税。各个费用数据都可从前