《企业财务管理制度设计》.doc

企业财务管理制度设计 总则 第一条 为了加强企业财务工作管理，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益，壮大经济实力 第二条 本规定适用于公司内部的各部门和员工在办理财务事物中所遇到的所有情况。 第三条 会计年度适用自1月1日起至12月31日止。本公司遵循《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《中华人民共和国公司法》等法律法律法规进行财务工作。 第二章 财务体制及财会人员管理制度 （一）财务经理职责 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 第八条 精确地监控和预测现金流量，确定和监控企业负债和资本的合理结构，统筹管理和运作企业资金，并对其进行有效的风险管理。 第九条 与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计事务所等相关机构建立并保持良好的关系。 第十条 向上级主管回报企业经营状况、经营成果、财务手指及计划的具体情况，为企业高级管理人员提供财务分析，并提出有益的建议。 （二）财务主管职责 负责管理公司的日常财务工作。 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 （三）会计 第二十条 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 第二十九条 配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。 第三十条 及时准确编制记账凭证，并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。 第三十一条 完成由上级主管指派及自行开展的其他工作。 (五)预算主管职责 第三十二条 建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行、控制机构，起草修改配套的规章制度。 第三十三条 对企业整体发展战略实施方案的可行性进行分析，与相关业务部门尽心沟通，确保发展战略得以有效实施。 第三十四条 对企业整体发展战略提供财务方面的可行性分析。 第三十五条 按照企业中、长期发展战略，制定中、长期财务制度。 第三十六条 根据企业短期发展目标，制定并编制企业年度全面预算，建立和维护企业的预算管理系统。 第三十七条 将各部门编制的预算草案进行加工，汇编成企业的销售预算、采购预算和费用预算。 第三十八条 负责编制企业的财务预算及财务部门的费用预算。 第三十九条 通过预算系统监督和控制预算执行差异分析报告。 第四十条 定期汇总、综合分析个部门编制的简要预算执行差异分析报告。 第四十一条 根据实际经营情况，兵器更新已编制的预算，是企业的预算更趋向准。 （六）预算专员职责 第四十二条 协助预算主管建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行、控制机制，起草修改配套的规章制度。 第四十三条 根据预算监控日常支出，并定期进行反馈。 第四十四条 根据预算体系及管理需要设计修改内部管理报表，并对预算表格进行整理分析，理清数据管理，改进、完善管理制度及表格。 第四十五条 协助预算主管编制企业全面经营预测，并负责预算的跟踪管理。 第四十六条 按时，按需要提供内部管理报表，对企业经营状况和预算执行情况进行分析。 第四十七条 按时进行年度预算的编制工作，及时反应预算基础变化，根据制度进行预算调整。 (七)成本控制主管职责 第四十八条 在各种预算基础上提出成本控制计划。根据月度、季度、年度财务状况主持各项财务分析，并对结果做出解释。 第四十九条 严格遵守国家财务工作规定和公司规章制