《案例 某公司财务分析报告01》.docVIP

中国财务总监网( HYPERLINK )整理 PAGE  PAGE 13 案例 某公司财务分析报告 报 告 目 录 1 主要会计数据摘要….………………………………………….22 基本财务情况分析………………………………….………….22-1资产状况……………………………………………….22-1-1 资产构成..………………………………………….32-1-2 资产质量..………………………………………….32-2 负债状况……...…………………………………………..42-3 经营状况及变动原因……...………………………………42-3-1 主营业务收入.………………………………………...42-3-2 主营业务成本.………………………………………...52-3-3 其他业务利润.………………………………………...52-3-4 管理费用..…………………………………………….62-3-5 财务费用..…………………………………………….72-3-6 投资收益..…………………………………………….72-3-7 营业外支出净额……………………………………...82-3-8 经营状况综述..………………………………………..83 预算完成情况及分析..…………………………………………93-1 收入收益类………………………………………………93-2 成本费用类………………………………………………93-3 预算分析综述………………………………………………104 重要问题综述及建议..………………………………………….104-1 资威公路收入增长分析..…………………………………...104-2 国债跌价幅度较大…………………………………………114-3 工程项目完成量不足..…………………………………….124-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大…………………12 1 主要会计数据摘要（单位：万元） 项 目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入39384860-922-19% 其中：1、XX收入36623518+144+4.1% 2、XX收入126123+3+2% 3、XX收入1501219-1069-88%二、主营业务成本11612093-932-45% 其中：1、XX993891+102+11% 2、XX1681202-1034-86%三、主营业务利润25592553+6+0.2%四、其他业务利润4126+1558%其中：1、其他业务收入444400% 2、其他业务支出318-15-85%五、管理费用883458+425+93%六、财务费用1204524+680+130%七、投资收益217注 328-111-34%八、营业外支出净额18-6+24+400%九、利润总额7121932-1220-63%十、净利润605注 1655-1050-63%注：扣除去年同期XX净收益374万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下： （1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 （2）长期投资：XX 2亿元，XX 1.08亿元，XX 3496万元。 （3）固定资产净值：XX净值4.8亿元，XX等房屋净值2932万元。 （4）无形资产：XX摊余净值8134万元，XX摊余净值5062万元。 （5）长期待摊费用：XX摊余净值635万元，XX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由XX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并