西南大学《财政学》网上作业题及答案.docVIP

（0465）《财政学》网上作业题及答案 1：第一次 主观题2：第二次 作业单项选择题3：第三次 作业多项选择题4：第四次作业判断题 1：[论述题] 1.公共财政 2.政府采购 3.税负转嫁 4.稳健财政政策 5.通货膨胀 6.市场失灵 7.财政职能 8.瓦格纳法则 9.税式支出 10.积极财政政策 11.外部效应 12.公共产品 13.社会公共需要 14.财政职能 15.公共支出结构 16.政府采购 17.国库集中支付制度 18.购买性支出 19.扩张性财政政策 20.社会保险 21.社会保障 22.税收中性 23.国债依存度 24．国债 25.政府预算 五、简答题 1.什么是市场失灵？市场失灵的表现形式有哪些？ 2.什么是政府失灵？政府失灵的表现形式有哪些？ 3.什么是公共财政？公共财政的基本特征是什么？ 4.公共支出绩效评估包括哪些流程？ 5.和非政府部门投资相比较，政府投资具有哪些特点？ 6.社会保障的内容主要包括哪些？社会保障资金筹措模式主要包括哪几种？ 7.公共收入的概念及其按收入形式分类体系。 8.什么是税负转嫁？简述税负转嫁的形式。 9.什么是税收制度？简述税收制度构成的基本要素。 10.什么是分税制？分税制的主要内容有哪些？ 11.财政政策的概念是什么？财政政策目标包括哪些？财政政策工具包括哪些？ 12.财政政策与货币政策的配合有哪些？ 六、计算题 1．某企业为增值税一般纳税人，在某一纳税期内发生如下购销业务：①销售农用薄膜，开出的专用发票上注明价款 180万元；②销售塑料制品；开出的专用发票上注明价款230万元；③采购生产原料聚乙烯，取得的专用发票上注明价款为120万元；④采购生产用燃料煤炭，取得的专用发票上注明价款为75万元；⑤支付运输单位运费，取得的发票注明运费 18万元，装卸费 2万元，保险费 2万元。煤炭和农用薄膜增值税税率 13％，其他 17％。计算该企业当期应纳增值税税额。 2.某外贸公司当月从日本进口280辆小轿车，每辆关税完税价格14万元，每辆关税8．8万元，消费税税率 5％，该外贸公司将进口小轿车当月全部出售，每辆售价不含税价 26万元，计算该外贸公司进口轿车应纳消费税、增值税和销售轿车应纳增值税。 3．有一中国公民，2009 年1月至 12月从中国境内取得工资、薪金收入 30 000元（人民币，下同）；取得稿酬收入2 000元；当年还从A国取得特许权使用费收入8 000元，从B国取得劳务报酬收入 3 800元。该纳税人已按A国、B国税法规定分别缴纳了个人所得税1 400元和500元。计算该纳税人 2009年应纳个人所得税税额。 4.某研究所研究员陈先生2009年收入情况如下： （1）研究所每月支付其工资3 000元，另按规定每月领取政府特殊津贴100元； （2）在国内专业杂志上发表文章两篇，分别取得稿酬收入1 200元和700元； （3）与某大学王教授合著一本专业著作，取得稿酬收入20 000元，其中：陈先生分得稿酬12 000元，并拿出3 000元捐赠给希望工程基金会； （4）在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30 000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民2 000元； （5）12月份为某集团公司做专题讲座4次，每次2 000元。 请计算研究员陈先生全年应缴纳的个人所得税。 5．某商场4月进口货物一批。该批货物在国外的买价100万元，另该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。货物报关后，商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。假定该批进口货物在国内全部销售，取得不含税销售额150万元。计算该批货物进口环节、国内销售环节分别应缴纳的增值税税额（该货物进口关税税率8％，增值税税率17％）。 6．某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，10月上旬从国外进口一批散装化妆品，支付给国外的货价120万元、相关税金10万元、卖方佣金2万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费18万元；进口机器设备一套，支付给国外的货价 35万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费5万元。散装化妆品和机器设备均验收入库。本月内企业将进口的散装化妆品的80％生产加工为成套化妆品 7 800件，对外批发销售 6 000件，取得不含税销售额 290万元；向消费者零售 800件；取得含税销售额 51．48万元。化妆品的进口关税税率 40％；消费税税率 30％；机器设备的进口关税税率20％。计算该企业在进口环节和国内生产销售环节应缴纳的消费税、增值税。 7．某汽车制造厂为增值税一般纳税人，生产销售 A型小轿车，出厂不含税单价为每辆 95 000元，3月份购销情况