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旗美高級商業職業學校九十二學年度第二學期期末考 _餐飲一、進資一 座號_____ 姓名__________ 命題老師：鐘惠卿 總 分 一、單選題　(25題 每題3分 共75分) ( ) 1. 商業資金的籌措、運用、管理是　(A)會計管理　(B)事務管理　(C)財務管理　(D)成本控制　的範圍。 ( ) 2. 如何籌措、運用、調度資本，以求適合商業經營的需要，是屬於哪一種業務？　(A)預算　(B)財務　(C)會計　(D)主計。 ( ) 3. 財務管理的工作項目很多，凡是有關商業的合併、宣告破產、擴展規模，財務管理當局必須與外界人士配合處理是屬於　(A)財務分析　(B)資金籌措　(C)財務規劃　(D)特殊財務問題管理。 ( ) 4. 商業對於長期投資與固定資產的管理，是屬　(A)財務分析　(B)財務規劃 (C)營運資金管理　(D)資本預算。 ( ) 5. 資金需求預測最簡單的方法為　(A)ABC分析法　(B)請購點法　(C)EOQ法　(D)銷售百分比法。 ( ) 6. 興票公司第二年終分析資產負債表，獲以下資料： 則該公司流動資產為若干？ (A)$80,000　(B)$120,000　(C)$210,000　(D)$60,000。 ( ) 7. 用以衡量商業的資金流動能力的是　(A)存貨週轉率和應收帳款週轉率　(B)流動負債和流動資產　(C)流動比率和速動比率　(D)資本利潤率和投資報酬率。 ( ) 8. 商業將年度中的各個事項，都以數字金額來表示，稱為　(A)財務分析　(B)預算　(C)會計　(D)主計。 ( ) 9. 下列何者不是流動資產？　(A)銀行存款　(B)存貨　(C)應付帳款　(D)短期投資。 ( )10. 商業資金的運用除須考慮商業的獲利性外，尚須兼顧資金的　(A)衡量性 (B)流動性　(C)足量性　(D)接近性。 ( )11. 應收帳款收款效率的衡量是　(A)收取帳款費用不應超出應收帳款的金額 (B)收取帳款費用應等於應收帳款的金額　(C)收取帳款費用應超出應收帳款的金額　(D)以上皆可。 ( )12. 日本豐田汽車廠特有的庫存管理系統，稱為　(A)ABC分析法　(B)請購點法　(C)EOQ法　(D)JIT法。 ( )13. 下列哪一項不是信用五C之一？　(A)能力　(B)品格　(C)資本　(D)人際關係。 ( )14. 甲公司每年需使用某種物料20,000單位，該物料每件單價為$5，每次購買之成本為$10，單位儲存成本為每件材料單位之50%，試求該物料之經濟採購量為若干？　(A)100　(B)200　(C)300　(D)400。 ( )15. 廠商於取得尚未到期的票據可以預扣利息的方法，先行向銀行辦理 (A)透支　(B)貼現　(C)信用貸款　(D)抵押貸款　以利資金週轉。 ( )16. 下列何者非銀行融資的方式？　(A)個人資金貸款　(B)信用貸款　(C)質押品貸款　(D)標會。 ( )17. 財務控制主要是指　(A)預算　(B)財務　(C)會計　(D)主計　的編列工作。 ( )18. 用以表達商業某一特定期間之經營成果的報表是指　(A)資產負債表　(B)損益表　(C)業主權益變動表　(D)現金流量表。 ( )19. 短期債權人所關心的，為商業之　(A)短期償債能力　(B)長期償債能力　(C)獲利能力　(D)經營能力。 ( )20. 本益比的計算公式是　(A)銷貨淨額÷平均存貨　(B)稅後盈餘÷銷貨淨額 (C)銷貨淨額÷平均資產　(D)每股市價÷每股盈餘。 ( )21. 設甲公司第八年終之部分資產負債表如下： 試求甲公司第八年終之流動比率　(A)2.5　(B)2.0　(C)1.5 (D)1.0。 ( )22. 證券發行人無法支付利息，甚至無法償付本金的風險是為　(A)流動 性風險　(B)違約風險　(C)利率風險　(D)購買力風險。 ( )23. 下列哪一項是信用五C之一？　(A)借款戶　(B)資金用途　(C)資本　 (D) 還款來源。 ( )24. 代表持有股份之書面憑證，稱為　(A)股東　(B)公司債　(C)商業本票　(D)股票。 ( )25. 下列何者是商業利用權益融資的方式取得資金？　(A)股票　(B)公司債　(C)商業本票　(D)透支。 二、問答題　(3題共25分) 1. 試簡單說明商業常見的中長期融資之工具。10分 2. 試說明現金管理的目