会计电算化管理规定 [文档在线提供].docVIP

会计电算化管理规定 第一章 总 则 第一条? 会计电算化是提高会计核算质量，加强会计基础工作的重要条件。为保障公司应用财务软件的正常运行，确保会计信息的安全、准确、及时和完整，根据财政部《会计电算化工作规范》的要求，结合公司的实际情况，制定本规定。 第二条 会计电算化是指应用会计电算化软件输入会计基础数据，由计算机对会计基础数据进行处理，并打印输出会计凭证、会计账簿、会计报表及相关会计信息资料。 实行电算化会计核算的范围是：账务处理、报表处理、固定资产核算、工资核算、应收应付核算、财务分析等。 第三条 会计电算化人员必须具有会计从业资格证书及电算化证书，才能操作本系统；公司各三产单位将确定的会计电算化人员名单及每人权限加盖公章后，报公司财务中心备案。 第四条? 财务中心负责公司会计电算化系统工作，研究制定和组织实施公司会计电算化发展规划，负责公司财务软件系统的维护、升级和数据备份工作，组织和管理会计电算化人员的培训工作，根据工作需要调配电算化人员，并对会计电算化工作及有关人员进行指导、监督、考评。 第二章 电算化会计岗位责任制 第五条 根据公司会计核算的特点，设置如下电算化会计岗位：电算主管岗位、电算管理岗位、电算录入岗位、电算审核记账岗位、电算维护岗位、电算审查岗位和电算档案岗位。 第六条 电算化会计岗位职责: (一)电算主管岗位。负责公司的会计电算化总体管理，组织、协调会计电算化工作。根据公司需要制定会计电算化发展规划；选定会计核算软件，合理配置硬件设备；按照上级有关规定，结合本公司实际，制定会计电算化制度及管理措施；制定会计电算化岗位职责、明确权限；组织会计人员电算化知识学习与培训，提高会计电算化水平；负责会计电算化工作检查，保证会计电算化工作的正常运转。 （二）电算管理岗位。按照电算主管的要求具体负责制定电算化工作实施方案；根据电算主管的要求，控制、分配其他会计人员职责权限；根据会计制度要求，建立科学合理的会计科目体系、科目编码和科目名称；负责数据初始化处理工作；负责对计算机记账后的数据进行审查、整理、分析；负责会计报表设计、编制和上报工作。 （三）电算录入岗位。根据审核后的原始凭证和系统操作规程编制、打印会计凭证，正确使用会计科目，做到摘要简明、数字准确。编制记账凭证时应随机核查预算执行情况，对超预算支出有权予以拒绝。凭证编制完毕应自行检查核对，无误后交电算审核员审核。 （四）电算审核记账岗位。负责审查原始凭证及记账凭证的合法性、正确性和完整性，不真实、不合法、不完整、不规范的凭证退回有关人员更正修改后，再进行审核，拒绝不符合制度要求的记账凭证登记入账；对复核后的记账凭证按时记账，确保会计数据的及时生成和会计报表的编制；负责对输出的有关账表复核并签章确认。 （五）电算维护岗位。负责系统软件、硬件的安全、维护工作，管理系统内会计数据，每天对系统数据进行硬盘异地备份，并及时将当日备份数据转移到安全位置存放，每半年将备份的数据刻录成光盘。建立计算机病毒防护措施，及时消除系统运行故障，保障电算化系统的安全、正常运行；定期更换服务器密码；根据工作需要，负责软、硬件的开发、升级工作；负责办公室和机房内的电源及其他防火安全设施，防止责任事故的发生。 （六）电算审查岗位。负责监督系统软件、硬件的运行，防止利用计算机进行舞弊；定期检查电算化系统的运行日志，防止操作人员越权操作；监督检查各操作人员定期更换操作密码；定期对机内会计数据的安全性、正确性、必威体育官网网址性进行检查，发现问题或隐患，及时向电算主管反映，并提出整改意见。 （七）电算档案岗位。负责保管采用移动硬盘、光盘等介质存储的会计账簿及报表，定期进行检查和复制，防止因介质损坏而丢失数据；未经公司负责人同意不得将电算档案外借和带出，对经批准的借阅进行登记；借阅归还时要做认真检查，防止感染病毒。 第七条 电算主管岗位、电算管理岗位、电算审核记账岗位、电算维护岗位、电算审查岗位、电算档案岗位不得由出纳人员担任。电算主管岗位、电算维护岗位、电算档案岗位不得由同一人兼任。 第八条 公司各三产单位应设置电算管理岗位、电算录入岗位、电算审核记账岗位和电算档案岗位，实施本单位的电算化会计核算。电算化系统维护和数据管理，由公司财务中心专人统一负责。 第三章 会计电算化内部控制制度 第九条 人员、权限控制。根据会计核算工作需要配备具有上岗资格的操作人员，按照岗位职责设置操作权限。财务中心负责人负责权限的授予，各个岗位之间权限明确且相互制约。严格密码管理，各岗位要注意保管自己的密码或口令，并应定期更换。电算维护人员不得参与会计核算业务，电算录入人员不得参与系统维护和数据管理工作。未经授权的人员不得操作会计软件，不得进入、操作相应的功能模块。 第十条 输入、输