出纳工作流程 [文档在线提供].docVIP

出纳工作流程出纳的工作：????一、办理银行存款和现金领取。????二、负责支票、汇票、发票、收据管理。????三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。????四、负责报销差旅费的工作。????1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。????2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。????五、员工工资的发放。????出纳工作细则：????工作事项及审验等程序????失误防范及纠正程序????现金收付????1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。????若收到假币予以没收，由责任人负责。????2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。????多付或少付金额，由责任人负责。????3、把每日收到的现金送到银行。????不得“坐支”。????4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符????做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。????5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。????特殊情况需审批。????6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。????若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。????银行账处理????1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。????2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。????每日下班之前填制结报单。????3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。????4、公司账务章平时由出纳保管。????每日下班后账务章交总经理处。????报销审核????1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。????若无，应补。????2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。????若有，问明原因或不予报销。????3、正规发票是否与收据混贴。????若有，应分开贴。????4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。????若超过，应重填。????5、大、小金额是否相符。????若不相符，应更正重填。????6、报销内容是否属合理的报销。????若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。????7、支付证明单上是否有总经理签字。????若无，不予报销。 免责声明：文档在线网（文档中国）中所有的文档资料均由文档在线网会员提供。文档在线网会对会员提供的文档资料进行筛选和编辑，但是并不声明或保证其内容的合法性、正确性或可靠性。该文档资料的版权属于提供者所有，有关版权的问题请直接与提供者联系。