管理风险评 估培训.pptVIP

上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 企业如何开展管理风险评估 —杉杉企业系列培训— 2010-07-27 此文件为上海立信锐思信息管理有限公司为宁波杉杉企业所准备，未经许可不得向第三方披露或用于其他目的 上海立信锐思信息管理有限公司 目录 基本概念 1 操作流程 2 实例介绍 3 管理风险 企业经营过程中存在不确定性，这种不确定性在一定的条件下会对公司的资产安全、财务报表的可靠性、法律地位及管理目标的实现产生不良影响，严重时会使公司遭受重大损失甚至使公司的经营活动陷于瘫痪或中断。 风险类别 集团内控部、审计部在充分讨论的基础上，形成了杉杉企业的风险类别表，共分为39个类别风险。 管理风险评估 自我评估：由内控部主导的，总经理召开，各子公司自行开展的风险识别、分析、评价和应对策略选择的过程。 评估的主体 评估专家小组：由企业高级管理层、内控经理、各部门负责人和有关专业工程师、会计师、质量工程师、市场营销和广告策划人等及外部审计专家组成管理风险评估小组。 参加评估的组成人员应当对本行业的专业技术有比较全面的了解有较高的个人素质 评估的对象 子公司各项业务的操作流程，包括： 销售 采购 财务 投资 …… 目录 基本概念 1 操作流程 2 实例介绍 3 评估流程 子公司内控部 编制评估计划 集团审定评估标准 评价小组组织评价 评价小组 拟定评估标准 评价小组形成 评价报告 1、编制评估计划 评估计划需要明确以下内容： （1）评估小组的人员名单 （2）评估的业务范围 （3）评估工作的时间节点安排 （4）被评估方需配合的人员和要求 2、拟定评估标准 对风险从两个角度来定量评价： 发生的可能性 发生后产生的后果程度 附表：风险等级评价标准表 3、审定评估标准 （1）不同公司应该根据各自对风险的可接受程度制定自己的风险标准表； （2）各公司的风险标准表须经过集团的审定认可 4、评价小组组织评价 （1）由业务流程主管部门负责人向评估人员介绍本业务流程的程序、操作方式、控制点、控制效果、及目前存在的问题 （2）根据小组讨论情况，评估人员对此业务流程中的风险进行充分识别； （3）对每个风险点判定其风险类别以及现有的控制措施； （4）由评价小组根据经验以及评价标准进行频率和后果的评分，并得出等级结论； （5）对于高风险的事项拟定风险改进措施。 5、形成报告 （1）对风险进行汇总，形成风险汇总表； （2）撰写文字版的风险评估报告。 目录 基本概念 1 操作流程 2 实例介绍 3 Ulico采购评估介绍 7月12日，拟定了采购风险评价的计划； 7月15日，讨论决定Ulico的风险评价标准； 7月16日，评估小组对采购循环进行了评价； 7月22日，形成评价结论报告。 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 地址：上海南京东路61号9楼（新黄浦金融大厦） 电话：021传真：021 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司 上海立信锐思信息管理有限公司