账务处理子系统.pptVIP

期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证；已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。 若使用了应收、应付系统，并且客户往来或供应商往来由应收、应付系统核算，那么，应该到应收、应付系统中录入含客户、供应商账类的科目的明细期初余额。在账务处理系统中，只能录入这些科目的总余额，若这些科目还有其他辅助核算，如部门核算或项目核算，则只能录入这些科目下各部门总余额或各项目的总余额。 八、其他设置 （一）定义结算方式 用来建立和管理企业在经营活动中所涉及到的结算方式，如现金结算、支票结算等。结算方式最多可以分为2级。结算方式编码级次的设定在建账的编码部分中进行。定义结算方式的内容包括：结算方式编码、结算方式名称和票据管理标志。 （二）自定义项的设置 在账务系统中，各企业所使用的各类原始单据（如发票、凭证、出入库单等）和常用基础信息（如客户、供应商和存货）中的项目可能会因为企业自身的原因出现一些差异，为满足企业的不同要求，系统为各类原始单据和基础信息设置了自定义项和自由项，以便设置一些系统没有提供、但又需要的特殊项目，这样在使用时就能够灵活自由地录入一些辅助信息。 系统预先定义好了最多可设置的自定义项和自由项。就自定义项而言，是针对单据、客户、供应商和存货；而自由项只针对存货而言。一个自定义项目只能定义一个属性，但一个自由项可以定义多个属性。 （三）常用凭证定义 ?在企业日常的经济业务中，会出现大量的同类业务，反映这些业务的会计凭证的分录格式一致，不同的仅仅是发生额。为方便这类凭证的输入，可以预先定义这类凭证的分录格式，即常用凭证。将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时随时调用，必将大大提高业务处理的效率。确切地说，“常用凭证”提供的是常用会计凭证的模板，在调用常用凭证后，仍可做修改，使其符合当时会计业务需要。 定义常用凭证时即要定义凭证主要信息，也要定义凭证分录内容。 （四）常用摘要定义 ?常用摘要是系统为方便以后凭证输入，帮助用户规范摘要而设定的功能。用户可以通过常用摘要定义功能，定义本企业常用摘要，在填制会计凭证时可随时调用。 第三节 账务系统日常业务处理 账务系统日常业务处理主要包括记账凭证的输入、审核、修改和记账等工作。其中记账凭证的处理是账务系统日常业务处理过程中手工业务处理和计算机业务处理的连接点，也是计算机账务系统最基本最主要的数据来源。因此凭证处理是账务处理的关键环节。 一、凭证管理 （一）凭证填制 每一张凭证应该只记录一笔经济业务，不可把记录不同经济业务的分录填入一张凭证。 凭证填制的内容主要有： 1、凭证类别：输入凭证类别字。凭证类别是在初始化时设置的。 2、凭证编号：一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始，对于网络用户，如果是几个人同时制单时，在凭证的右上角，系统提示了一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证已填制并经保存完毕后才给出，如果只有一个人制单或使用单用户版制单时凭证右上角的凭证号即是正在填制的凭证的编号。 3、制单日期：系统自动取进入账务系统前输入的业务日期为记账凭证填制的日期。 4、凭证体：输入本张凭证的每一笔分录。每笔分录由摘要、科目、发生金额组成。 （1）摘要：输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。 （2）科目：科目必须输入末级科目。科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。 （3）辅助信息：根据科目属性输入相应的辅助信息。如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、自定义项等。 如果该科目要进行数量核算，则屏幕提示用户输入“数量”、“单价”。系统根据数量×单价自动计算出金额。 若科目为银行科目，那么，还应输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”。输入这些数据的目的主要是便于进行银行对账，同时也可以方便对支票的管理。 对于要使用“支票登记簿”功能的用户，若希望在制单时也可进行支票登记，则应在“账簿选项”中设置“支票控制”选项，那么在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登记簿， 在输入支票号后，系统则会自动勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期。 （4）金额：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。 （二）凭证审核 为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。 审核员和制单员不能是同一个人。审核操作员除了需要具有凭证审核权限外，还需要具有对待审核凭证制单员所制凭证的审核权，这个权限在“明细权限”中设置。 凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删