2019年内部控制手册 工程项目投资制度.doc

工程项目投资 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在工程项目上的立项、招投标、投资、项目变更、建设和验收的管理制度旨在加强工程项目管理，保证项目投标、建设及施工管理过程符合国家政策法规的要求，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，保证工程安全施工，加强外部协作单位的管理。 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 工程项目管理手册。 职责分工 战略发展部/项目组：负责编制项目预算、项目建议书和可行性研究报告等有关文件；负责编制项目概预算、招标文件以及负责项目招投标组织工作并与中标人签订合同；负责开工准备工作、配合中标单位进行施工、组织相关部门进行项目验收、办理工程竣工决算手续等项目施工。 授权审批人员：负责项目建议书、可行性研究报告、概预算、工程合同等审批。 董事会办公室：负责保管项目有关文件。 财务部：负责汇总项目预算、辅助编制项目概预算、支付项目进度款、进行项目账务处理、在建工程转固等。 评标委员会：负责开标评标。 设备验收部门：负责设备验收。 审计监察部：负责项目过程中监督，以及项目完工审计。 流程图 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 8.2-CT1 明确工程项目管理的各部门职责 经营效率目标 2 8.2-CT2 确保工程项目经过了可行性研究评审 经营效率目标 3 8.2-CT3 确保工程项目总额不超过预算 经营效率目标 4 8.2-CT4 确保工程项目建造符合国家相关规定 合法合规目标 8.2-CT5 确保工程项目设计合理 经营效率目标 8.2-CT6 确保承包商具有相应资质 经营效率目标 8.2-CT7 确保项目质量符合合同要求 经营效率目标 8.2-CT8 确保项目按照工程进度进行 经营效率目标 8.2-CT9 确保项目竣工后经过严格得验收 经营效率目标 8.2-CT10 确保项目有关的会计处理正确 财务信息真实性目标 8.2-CT11 确保进度款按照实际进度进行支付 资产保全目标 8.2-CT12 确保项目完成后进行审计 资产保全目标 控制矩阵 控制痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 8.2-R1 公司工程建设项目相关管理制度不完善，未明确工程建设各相关部门及岗位职责及权限，导致工程建设项目管理无序，信息沟通不流畅 8.2-CT1 8.2-CA1 公司完善工程建设项目相关管理制度，包括项目质量、安全、项目进度管理制度，明确项目主要责任人，各相关部门及岗位职责及权限，并制定即时信息沟通机制 　 预防性 工程项目管理手册 工程项目管理手册 　 　 　 　 　 　 8.2-R2 未对项目提出项目建议书并开展可行性研究，同时形成可行性研究报告报上级领导审批，导致决策不当，影响预期收益或项目失败 8.2-CT2 8.2-CA2 工程项目归口管理部门应当组织相关部门编制项目建议书和可行性研究报告，对于重大的工程项目，应当选用外部专业机构进行编制 　 预防性 工程项目管理手册 部门职责/项目建议书/可行性研究报告 　 　 　 　 　 　 8.2-CT2 8.2-CA3 应当明确项目建议书和可研报告的审批机构。工程项目的审批应当采用集体决策的方法。审批通过后的工程项目方可立项 经办/审批 预防性 工程项目管理手册 立项审批/决策机构的会议记录/决议 √ 　 　 　 　 在建工程 8.2-R3 未就工程项目资金使用分配合理审批权限，导致越权审批或舞弊风险 8.2-CT1 8.2-CA4 公司应当明确项目资金支付审批权限，项目各项资金使用按照授权审批体系审批通过后，财务部方能予以下拨 审批/经办 预防性 工程项目管理手册 资金使用授权书 √ 　 　 　 　 在建工程银行存款长期应付款 8.2-R4 未能对工程项目成本进行概算，并没有进行有效分析，导致工程成本过高，影响公司资金安全 8.2-CT3 8.2-CA5 1）项目前期立项阶段，归口管理部门在可行性分析报告中，需要对项目作出初步成本概算报公司相关部门及领导讨论决策；2）项目概算书作为后期招投标参考文件 　 预防性 工程项目管理手册 项目可行性分析报告；概算书 　 　 　 　 　 　 8.2-R5 公司在工程项目立项后、正式施工前，未能依法取得用地、环保、安全和施工等方面的许可，影响后续施工过程 8.2-CT4 8.2-CA6 严格按照外部监管要求取得得用地、环保、安全和施工等方面的许可，并且明确取得相关许可的时间 预防性 工程项目管理手册 相关许可文件 8.2-R6 未对项目进行设计或设计不够优化，造成后续招投