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销售合同审核流程标准化手册（风险控制导向）

一、适用场景与目标

本手册适用于企业销售部门、法务部门、财务部门及相关协作人员，在销售合同签订前全流程审核环节。旨在通过标准化操作规范合同审核流程，识别并规避交易风险，保障企业合法权益，提升合同管理效率，保证合同条款合法、合规、合理，支持销售业务健康有序开展。

二、标准化审核流程与操作细则

（一）合同接收与初步登记

责任部门：销售部门（合同管理员）

操作说明：

销售部门收到客户提交的合同草案（或企业拟定的合同文本）后，第一时间核对合同基本信息，包括合同名称、合同编号（按企业编码规则填写）、签约主体（客户名称、统一社会信用代码）、合同标的（产品/服务名称、规格型号、数量）、合同金额（含大写）、签约日期、联系人及方式等，保证信息完整、无遗漏。

登记至《销售合同审核登记表》（详见模板一），记录合同提交时间、提交人、客户对接人等基础信息，分配唯一审核编号，启动审核流程。

风险控制点：避免因基础信息缺失导致后续审核争议，保证合同可追溯。

（二）业务部门初审（销售端）

责任部门：销售部门（销售经理/业务负责人）

操作说明：

客户与交易真实性核查：核实客户主体资格（营业执照、经营范围、法定代表人身份等），确认客户信用状况（通过企业信用系统查询历史履约记录、涉诉信息等），评估客户偿付能力（财务报表、银行流水等）。

交易内容匹配性审核：核对合同标的、数量、价格、交付周期、质量标准等是否与销售订单、报价单一致，是否符合企业产品/服务目录及定价政策。

商业条款合理性评估：确认付款方式（如预付款比例、分期节点、账期）、验收标准、违约责任（如逾期付款违约金比例）等商业条款是否在企业授权范围内，是否有利于交易达成且风险可控。

填写《销售合同审核登记表》中“业务部门初审意见”，明确“通过”“修改后通过”或“不通过”结论，并说明具体修改建议或否决理由。

风险控制点：防范虚假交易、客户信用风险，保证交易内容与销售政策一致，避免商业条款显失公平。

（三）法务部门合规审核

责任部门：法务部门（法务专员/法务经理）

操作说明：

主体合法性审查：核查签约主体是否为合法存续的企业/组织，法定代表人/授权代表签字是否有效（需提供授权委托书及证件号码明），避免与无签约资格主体签订合同。

条款合法性与完整性审核：重点审查合同条款是否符合《民法典》《合同法》等法律法规要求，包括但不限于：

标的物/服务描述是否明确，避免“模糊表述”（如“优质产品”“符合行业标准”等需补充具体标准）；

权利义务是否对等，违约责任是否明确（如双方逾期违约责任、质量不合格处理方式等）；

争议解决方式（约定管辖法院/仲裁机构）是否明确且有效，避免管辖约定不明；

必威体育官网网址条款、知识产权条款、不可抗力条款等是否完整，是否符合企业业务需求。

合同文本规范性审核：检查合同文本是否完整（含附件、补充协议），关键条款（如金额、日期）是否涂改（涂改需双方盖章确认），排版是否清晰无歧义。

填写《合同条款风险自查表》（详见模板二），标注高风险条款（如“客户可单方解除合同且无违约责任”），并提出修改建议；在《销售合同审核登记表》中出具“法务审核意见”，明确“通过”“修改后通过”或“法律风险不通过”结论。

风险控制点：规避法律纠纷，保证合同条款合法有效，防范因条款漏洞导致的法律风险。

（四）财务部门审核

责任部门：财务部门（财务专员/财务经理）

操作说明：

财务条款合规性审核：核对合同金额、付款方式、税费承担、结算凭证（如收款确认单、验收单）等财务条款是否符合企业财务管理制度及税务法规。

资金风险评估：评估客户付款能力（如大额合同需提供银行资信证明），确认预付款、进度款、尾款比例是否合理，避免账期过长导致资金占用风险；关注“背对背付款”“第三方代付”等特殊付款安排的可行性及风险。

成本与利润测算：复核合同价格是否覆盖成本（含生产、运输、税费等），保证利润空间符合企业目标；对于折扣、返利等特殊条款，需确认是否经销售部门授权及财务备案。

填写《销售合同审核登记表》中“财务审核意见”，明确“通过”“修改后通过”或“财务风险不通过”结论，重点说明资金、税务相关风险点。

风险控制点：防范财务风险（如坏账、税务违规），保证合同条款符合财务管控要求，保障企业资金安全。

（五）最终审批与签署

责任部门：企业管理层（如销售总监、总经理/分管副总）

操作说明：

综合业务、法务、财务部门的审核意见，对合同进行最终决策。

对于“修改后通过”的合同，由销售部门牵头完成条款修改，并重新提交至各审核部门确认修改结果，形成闭环。

最终审批通过后，由法定代表人或其授权代表签字，并加盖企业合同专用章；客户方签字盖章后，合同正式生效。

销售部门将生效合同原件分送法务、财务部门备案，并在《销售合同审批流转表》（详见模板三）中