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必威体育精装版国家开放大学电大本科《纳税筹划》单项选择题题库及答案模板(试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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评分

一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的基本原则不包括以下哪项？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.风险可控原则

D.税收筹划最大化原则

2.企业进行纳税筹划时，以下哪种行为是违法的？()

A.利用税收优惠政策

B.虚构业务以降低税负

C.选择合适的会计政策

D.合理避税

3.个人所得税的税率通常采用以下哪种方式确定？()

A.固定税率

B.比例税率

C.超额累进税率

D.平行累进税率

4.增值税的计税依据是什么？()

A.销售收入

B.购进成本

C.销售收入减去购进成本

D.销售收入减去销项税额

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度一申报

B.每半年一申报

C.每年一申报

D.按实际发生额申报

6.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

7.企业在进行纳税筹划时，以下哪种行为是合理的？()

A.虚构业务以降低税负

B.利用税收优惠政策

C.选择不合理的会计政策

D.不进行纳税筹划

8.以下哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.养老保险费

D.财产转让所得

9.企业所得税的计税依据不包括以下哪项？()

A.收入总额

B.成本费用

C.税收优惠政策

D.税前扣除后的利润

10.以下哪项不属于增值税的价外费用？()

A.手续费

B.包装费

C.运费

D.税金及附加

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的合法原则包括以下哪些方面？()

A.遵守税法规定

B.符合会计准则

C.尊重商业道德

D.保护商业秘密

12.企业在进行纳税筹划时，可以从哪些方面进行税收风险控制？()

A.了解税收政策

B.选择合适的会计政策

C.加强内部控制

D.建立风险评估机制

13.个人所得税的计税方法有哪些？()

A.综合所得税制

B.分项所得税制

C.超额累进税率

D.比例税率

14.增值税的税率包括哪些类型？()

A.基本税率

B.低税率

C.特定税率

D.免税

15.企业在进行纳税筹划时，可以从哪些途径获取税收信息？()

A.国家税务局官方网站

B.会计师事务所

C.律师事务所

D.企业内部财务部门

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划的目的是为了降低企业的______。

17.个人所得税的征收方式中，将纳税人按收入水平划分为若干等级，不同等级适用不同税率的征收方式称为______。

18.增值税的计税依据是销售额减去______。

19.企业所得税的纳税期限一般为______。

20.纳税筹划的基本原则之一是______，确保筹划的合法性。

四、判断题(共5题)

21.企业可以通过虚构业务来降低税负，这是合法的纳税筹划手段。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人可以抵扣其购进货物或接受加工、修理修配劳务所支付的增值税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的计税依据是企业的总收入，不考虑成本费用。()

A.正确B.错误

25.纳税筹划的主要目的是为了逃避税收，减少企业应缴税款。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的概念及其重要性。

27.企业在进行纳税筹划时，应遵循哪些基本原则？

28.简述增值税的计税方法及其特点。

29.什么是企业所得税的税收优惠政策？请举例说明。

30.纳税筹划与避税有何区别？

必威体育精装版国家开放大学电大本科《纳税筹划》单项选择题题库及答案模板(试卷

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】纳税筹划的基本原则包括合法性、经济性和风险可控原则，并不追求税收筹划最大化，因为这可能导致违法风险。

2.【答案】B

【解析】虚构业务以降低税负是违法行为，因为它涉及虚假交易，违反了税法的真实性原则。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率通常采用超额累进税率，即税率随应纳税所得额的增加而递增。

4.