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必威体育精装版精选电大税收筹划形考模拟题库158题(含标准答案)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票在开具后，因购货方原因导致销货方需要开具红字专用发票的，以下哪项说法是正确的？()

A.可以直接开具红字专用发票

B.必须等待税务机关审批

C.可以在销货方主管税务机关备案后开具

D.可以由购货方自行开具

2.企业在进行税收筹划时，以下哪种方式可以降低企业的税负？()

A.增加成本支出

B.减少收入

C.优化会计核算方法

D.缴纳更多的税款

3.以下哪项不属于企业所得税的应税收入？()

A.销售收入

B.利息收入

C.资产转让收入

D.非货币性资产交换收入

4.以下哪种情况下，企业可以享受增值税即征即退政策？()

A.企业出口自产货物

B.企业生产国家鼓励发展的产品

C.企业购买固定资产

D.企业支付给员工的工资

5.企业在计算企业所得税时，以下哪项费用可以在税前扣除？()

A.无形资产摊销费用

B.未经批准的对外捐赠

C.因违法经营的罚款

D.税收滞纳金

6.以下哪种情况下，企业需要缴纳印花税？()

A.企业购买固定资产

B.企业支付给员工的工资

C.企业签订合同

D.企业取得土地使用权

7.以下哪种情况不属于增值税的视同销售行为？()

A.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

C.将自产、委托加工的货物无偿赠送他人

D.将自产、委托加工的货物用于投资、分配利润

8.企业在计算增值税应纳税额时，以下哪种方法不正确？()

A.销售额减去进项税额

B.销售额乘以税率

C.销售额除以税率

D.销售额减去免抵退税额

9.以下哪种情况不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.基金利息收入

C.金融债券利息收入

D.财政拨款

10.企业在进行税收筹划时，以下哪种方式可以合理避税？()

A.逃避税收

B.依法节税

C.违法避税

D.随意调整会计核算方法

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的税前扣除项目中，以下哪些属于合理的工资薪金支出？()

A.按照国家规定支付给职工的工资

B.按照国家规定为职工缴纳的社会保险费

C.按照国家规定发放的奖金、津贴、补贴

D.用于职工福利的支出

13.以下哪些情况可以享受企业所得税的优惠政策？()

A.企业从事国家鼓励发展的产业

B.企业从事高新技术研发活动

C.企业投资于符合国家产业政策的项目

D.企业取得政府补助

14.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

15.以下哪些属于税收筹划的合法手段？()

A.依法节税

B.逃避税收

C.违法避税

D.优化会计核算方法

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人实行的是以__减__的计税方法。

17.企业所得税的征税对象是企业的__。

18.税收筹划的原则之一是__。

19.根据增值税法律制度的规定，__是增值税的征税范围。

20.在计算企业所得税应纳税所得额时，__可以在税前扣除。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的增值税专用发票可以自行开具。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额等于企业的会计利润。()

A.正确B.错误

23.税收筹划的目标是最大限度地减少企业应纳税额。()

A.正确B.错误

24.企业在进行税收筹划时，可以采取任何手段来降低税负。()

A.正确B.错误

25.增值税一般纳税人的进项税额可以全额抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是税收筹划？

27.问：企业进行税收筹划时应遵循哪些原则？

28.问：增值税的税率有哪些类型？

29.问：企业所得税的计税依据是什么？

30.问：税收筹划与逃税、避税有何区别？

必威体育精装版精选电大税收筹划形考模拟题库158题(含标准答案)

一、单选题(共10题)

1.【