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房产税法、契税法和土地增值税法题库(102道)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.房产税的纳税义务人是指什么？()

A.所有权人

B.承租人

C.使用权人

D.出租人

2.下列哪项不属于契税的征税范围？()

A.房屋买卖

B.房屋赠与

C.房屋出租

D.房屋交换

3.土地增值税的纳税人是如何确定的？()

A.以土地使用权人为纳税人

B.以房屋产权人为纳税人

C.以房屋所有人或土地使用权人为纳税人

D.以房屋使用人为纳税人

4.房产税的计税依据可以是房屋原值，也可以是房屋租金，那么以下哪种情况下适用房屋原值作为计税依据？()

A.房屋租金低于房屋原值

B.房屋租金高于房屋原值

C.房屋未出租

D.房屋已出租

5.契税的税率是如何确定的？()

A.根据房屋价值的一定比例确定

B.根据房屋性质确定

C.根据房屋用途确定

D.以上都是

6.土地增值税的税率是多少？()

A.30%-60%

B.20%-50%

C.15%-40%

D.10%-30%

7.房产税的征收范围包括哪些房屋？()

A.个人自有住房

B.企业自用房产

C.闲置房产

D.以上都是

8.契税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.房屋所有权转移登记前

B.房屋所有权转移登记后

C.房屋交付使用时

D.房屋合同签订时

9.土地增值税的征收管理机关是哪个部门？()

A.税务机关

B.土地管理部门

C.房地产管理部门

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些情况可以免征房产税？()

A.国家机关、人民团体、军队自用的房产

B.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产

C.个人所有非营业用的房产

D.房地产开发企业的在建项目

11.契税的计税依据可能包括以下哪些内容？()

A.房屋原值

B.房屋买卖价格

C.房屋赠与价值

D.房屋租赁收入

12.土地增值税的征税范围包括哪些行为？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.房屋买卖

D.房屋赠与

13.以下哪些情形下可以申请契税减免？()

A.购买经济适用房

B.购买保障性住房

C.购买第二套住房

D.购买第三套住房

14.房产税的税率是如何确定的？()

A.根据房屋原值确定

B.根据房屋租金确定

C.根据房屋面积确定

D.根据当地政府规定确定

三、填空题(共5题)

15.房产税的纳税义务发生时间为纳税人签订房产税纳税申报表之日起，

16.契税的税率通常为房屋买卖价格的

17.土地增值税的计税依据是转让房地产所取得的

18.在房屋买卖合同中，

19.契税的纳税人是

四、判断题(共5题)

20.房产税是对个人自有住房征收的一种税收。()

A.正确B.错误

21.契税的税率是根据房屋面积来确定的。()

A.正确B.错误

22.土地增值税的纳税人包括所有土地使用权人和房屋产权人。()

A.正确B.错误

23.契税的减免政策适用于所有购房者。()

A.正确B.错误

24.房产税的纳税申报可以通过邮寄方式提交。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是房产税的税基？

26.问：契税的征收对象是什么？

27.问：土地增值税的计税依据是什么？

28.问：房产税的纳税期限是如何规定的？

29.问：契税的税率是如何确定的？

房产税法、契税法和土地增值税法题库(102道)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】房产税的纳税义务人是指房屋的所有权人，即拥有房屋产权的单位和个人。

2.【答案】C

【解析】契税的征税范围主要包括房屋买卖、赠与、交换等转移房屋产权的行为，不包括房屋出租。

3.【答案】C

【解析】土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，即房屋所有人或土地使用权人。

4.【答案】C

【解析】房产税的计税依据可以是房屋原值或房屋租金，其中房屋未出租的情况下适用房屋原值作为计税依据。

5.【答案】A

【解析】契税的税率是根据房屋价值的一定比例确定的，具体比例根据不同地区和房屋性质有所不同。

6.【答案】A

【解析】土地增值税的税率是30%-60%，具体税率根据增值额和增值率的不同而有