精编新版电大税收筹划形考模拟题库158题(含标准答案).docxVIP

精编新版电大税收筹划形考模拟题库158题(含标准答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

3.个人所得税的税率是固定的吗？()

A.是

B.否

C.根据地区不同而不同

D.根据行业不同而不同

4.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.90天

B.180天

C.270天

D.360天

5.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额计算应纳税额

B.按购进成本计算应纳税额

C.按销售额和购进成本差额计算应纳税额

D.按销售收入和成本费用总额计算应纳税额

6.企业所得税的亏损可以结转吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据具体情况而定

7.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？()

A.住房贷款利息

B.子女教育

C.继续教育

D.以上都是

8.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

9.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.办公地

D.生产经营地

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供技术服务

E.出口货物退（免）税

11.以下哪些属于个人所得税的纳税义务人？()

A.中国公民

B.外籍人士

C.法人

D.其他组织

E.个体工商户

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应税收入

B.允许扣除的成本、费用、税金、损失等

C.应纳税所得额

D.减免税收入

E.资产重估增值

13.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.视同销售收入

C.国际捐赠收入

D.国家财政补贴

E.出售无形资产收益

14.以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除？()

A.住房贷款利息

B.子女教育

C.继续教育

D.医疗保险

E.企业年金

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应税销售额不超过__元。

16.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业，其中居民企业是指__。

17.个人所得税的税率采用超额累进税率，其中工资、薪金所得的税率分为__级。

18.增值税专用发票的认证期限为自开具之日起__天内认证。

19.企业所得税的亏损可以在税法规定的期限内结转至以后年度弥补，结转年限最长为__年。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的居民企业只需在境内设立机构即可被认定为居民企业。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除只能由纳税人自行申报。()

A.正确B.错误

23.增值税专用发票丢失后，可以由开票方重新开具。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的亏损可以在无限期内结转至以后年度弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：增值税的简易计税方法适用于哪些企业？

26.问：个人所得税的税率如何确定？

27.问：企业所得税的税前扣除有哪些限制条件？

28.问：什么是增值税的出口退税？

29.问：企业所得税的合并纳税是什么意思？

精编新版电大税收筹划形考模拟题库158题(含标准答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三档。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为一年，分月或者分季预缴，年终汇算清缴。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的税率不是固定的，根据不同的收入档次有不同的税率。

4.【答案】B

【解析】增值税专用发票的认证期限为自开具之日起180天内认证。

5.【答案】A

【解析】增值税的简易计税方法是指按销售额和规定的征收率计算应纳税额。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的亏损可以在税法规定的期限内结转至以后年