山东税务遴选题库及答案.docVIP

山东税务遴选题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的本质是？

A.一种分配关系

B.一种调节手段

C.一种经济活动

D.一种管理方式

2.增值税的税率不包括？

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

3.企业所得税的纳税主体是？

A.个人

B.企业

C.社会团体

D.行政单位

4.下列属于税收优惠的是？

A.加征

B.减免

C.退税

D.补税

5.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

6.纳税申报的方式有？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.以上都是

7.税务检查的形式不包括？

A.重点检查

B.专项检查

C.定期检查

D.随意检查

8.税收征管法属于？

A.税收实体法

B.税收程序法

C.税收基本法

D.税收单行法

9.下列税种中属于流转税的是？

A.房产税

B.印花税

C.增值税

D.契税

10.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.警告

答案：1.A2.D3.B4.B5.D6.D7.D8.B9.C10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能有？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.监督管理

D.维护稳定

2.下列属于地方税的有？

A.城镇土地使用税

B.耕地占用税

C.土地增值税

D.契税

3.增值税的征税范围包括？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.进口货物

D.销售服务

4.企业所得税的扣除项目有？

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

5.税务代理的业务范围包括？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款缴纳

D.税务咨询

6.税收保全措施有？

A.书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

D.变卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

7.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施、强制执行措施

8.税收法律关系的要素包括？

A.主体

B.客体

C.内容

D.形式

9.下列属于税收违法行为的有？

A.偷税

B.抗税

C.骗税

D.欠税

10.税务机关的权利有？

A.税务管理权

B.税收征收权

C.税务检查权

D.税务行政处罚权

答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.AB7.ABCD8.ABC9.ABCD1OBABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税一般纳税人都可以抵扣进项税额。（）

3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

4.税收优惠都是合法的。（）

5.税务机关可以随意进行税务检查。（）

6.纳税申报期限是固定不变的。（）

7.税收征管法只适用于企业。（）

8.流转税是间接税。（）

9.税务行政处罚不需要遵循法定程序。（）

10.税务代理是有偿服务。（）

答案：1.×2.×3.√4.√5.×6.×7.×8.√9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的特征。

答：强制性、无偿性、固定性。

2.增值税的计税方法有哪些？

答：一般计税方法、简易计税方法。

3.企业所得税的纳税调整项目有哪些？

答：如业务招待费、广告费等限额扣除项目，不征税收入、免税收入等。

4.税务行政复议的程序是什么？

答：申请、受理、审理、决定等环节。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管？

答：加强信息化建设，提高征管效率；强化税源监控，堵塞征管漏洞；提升人员素质，规范执法行为等。

2.税收优惠对经济有何影响？

答：吸引投资，促进产业发展；推动技术创新；增加就业等，助力经济增长与结构优化。

3.怎样提高纳税遵从度？

答：加强税法宣传，增强纳税意识；优化纳税服务，简化流程；加大处罚力度，形成威慑。

4.税务风险管理的重要性体现在哪？

答：避免税务处罚，降低税收成本；维护企业信誉，保障正常运营；助力合理规划，实现效益最大化。