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税务师必威体育精装版增值税题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列项目中，属于增值税视同销售行为的是（）。

A.将自产货物用于集体福利

B.将自产货物用于对外捐赠

C.将自产货物分配给股东

D.将自产货物无偿赠送他人

答案：D

2.下列项目中，不属于增值税应税行为的是（）。

A.提供交通运输服务

B.提供餐饮服务

C.销售不动产

D.提供金融服务

答案：D

3.增值税一般纳税人销售货物时，适用的税率通常是（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

答案：D

4.增值税小规模纳税人适用的征收率通常是（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

答案：A

5.下列项目中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是（）。

A.购进原材料的增值税发票

B.购进固定资产的增值税发票

C.支付的员工工资

D.支付的运输费用增值税发票

答案：C

6.增值税纳税人发生混用行为时，应（）。

A.按照适用税率计算缴纳增值税

B.按照低税率计算缴纳增值税

C.按照简易计税方法计算缴纳增值税

D.不用缴纳增值税

答案：A

7.增值税纳税人发生应税行为，但未开具发票的，应（）。

A.按照应税行为金额的3%征收率补缴增值税

B.按照应税行为金额的6%征收率补缴增值税

C.按照应税行为金额的9%征收率补缴增值税

D.免除补缴增值税

答案：A

8.增值税纳税人发生退货行为时，应（）。

A.退还已收取的增值税

B.不退还已收取的增值税

C.按照退货金额的3%征收率补缴增值税

D.按照退货金额的6%征收率补缴增值税

答案：A

9.增值税纳税人发生出口行为时，应（）。

A.按照适用税率计算缴纳增值税

B.按照低税率计算缴纳增值税

C.退还已收取的增值税

D.免征增值税

答案：C

10.增值税纳税人发生混合销售行为时，应（）。

A.按照适用税率计算缴纳增值税

B.按照低税率计算缴纳增值税

C.按照简易计税方法计算缴纳增值税

D.不用缴纳增值税

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列项目中，属于增值税应税行为的有（）。

A.提供交通运输服务

B.提供餐饮服务

C.销售不动产

D.提供金融服务

答案：ABC

2.下列项目中，属于增值税视同销售行为的有（）。

A.将自产货物用于集体福利

B.将自产货物用于对外捐赠

C.将自产货物分配给股东

D.将自产货物无偿赠送他人

答案：ABCD

3.增值税一般纳税人销售货物时，适用的税率有（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

答案：BCD

4.增值税小规模纳税人适用的征收率有（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

答案：AD

5.下列项目中，属于增值税进项税额抵扣范围的有（）。

A.购进原材料的增值税发票

B.购进固定资产的增值税发票

C.支付的员工工资

D.支付的运输费用增值税发票

答案：ABD

6.增值税纳税人发生混用行为时，应（）。

A.按照适用税率计算缴纳增值税

B.按照低税率计算缴纳增值税

C.按照简易计税方法计算缴纳增值税

D.不用缴纳增值税

答案：AD

7.增值税纳税人发生应税行为，但未开具发票的，应（）。

A.按照应税行为金额的3%征收率补缴增值税

B.按照应税行为金额的6%征收率补缴增值税

C.按照应税行为金额的9%征收率补缴增值税

D.免除补缴增值税

答案：AD

8.增值税纳税人发生退货行为时，应（）。

A.退还已收取的增值税

B.不退还已收取的增值税

C.按照退货金额的3%征收率补缴增值税

D.按照退货金额的6%征收率补缴增值税

答案：AD

9.增值税纳税人发生出口行为时，应（）。

A.按照适用税率计算缴纳增值税

B.按照低税率计算缴纳增值税

C.退还已收取的增值税

D.免征增值税

答案：CD

10.增值税纳税人发生混合销售行为时，应（）。

A.按照适用税率计算缴纳增值税

B.按照低税率计算缴纳增值税

C.按照简易计税方法计算缴纳增值税

D.不用缴纳增值税

答案：AD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税视同销售行为不需要缴纳增值税。

答案：错误

2.增值税一般纳税人适用的税率通常是13%。

答案：正确

3.增值税小规模纳税人适用的征收率通常是3%。

答案：正确

4.增值税进项税额抵扣范围包括支付的员工工资。

答案：错误

5.增值税纳税人发生混用行为时，应按照低税率计算缴纳增值税。

答案：错误

6.增值税纳税人发生应税行为，但未开具发票的，应按照应税行为金额的6%征收率补缴增值税。

答案：错误

7.增值税