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房地产开发企业风险管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范房地产开发企业（以下简称“企业”）的风险管理行为，提高企业识别、评估、应对和监控各类风险的能力，保障企业经营目标的实现，维护企业资产安全与合法权益，促进企业持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及行业规范，并结合企业实际情况，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于企业及所属各子公司、项目部在房地产项目投资、开发、建设、销售、运营等全部经营管理活动中的风险管理工作。企业参股公司可参照执行，或由企业根据股权比例及实际影响力情况，协商确定风险管理要求。

第三条基本原则

企业风险管理应遵循以下基本原则：

（一）全面性原则：风险管理应覆盖企业所有业务领域、部门、岗位及全体员工，贯穿项目开发全生命周期及经营管理全过程。

（二）审慎性原则：对风险的识别和评估应保持审慎态度，充分考虑潜在不利因素，确保风险应对措施的有效性和前瞻性。

（三）制衡性原则：建立健全风险管理组织架构，明确各层级、各部门的风险管理职责，形成权责分明、相互制约、有效监督的机制。

（四）成本效益原则：在风险可承受范围内，力求以合理的风险管理成本实现最佳的风险控制效果，平衡风险与收益。

（五）动态性原则：根据内外部环境变化及企业经营战略调整，定期或不定期对风险进行重新识别、评估和调整应对措施，确保风险管理的时效性和适应性。

第二章风险管理组织架构与职责

第四条组织架构

企业应建立多层次的风险管理组织架构，一般包括：

（一）董事会：是企业风险管理的最高决策机构，负责审批企业风险管理战略、重大风险应对方案、风险管理基本制度等。

（二）管理层（总经理办公会）：是风险管理的执行机构，负责组织实施董事会审定的风险管理战略和制度，制定具体的风险管理政策和程序，组织开展日常风险管理工作，向董事会报告风险管理情况。

（三）风险管理牵头部门：企业应指定或设立专门的风险管理牵头部门（可根据企业规模和实际情况设在战略规划部、法务部或财务部等），负责统筹协调、推动、监督企业整体风险管理工作的开展。

（四）各业务部门及项目公司：是风险管理的第一道防线，负责本部门、本项目日常经营管理中各类风险的识别、评估、初步应对和报告。

（五）内部审计部门：负责对企业风险管理体系的健全性、有效性进行独立监督和评价，提出改进建议。

第五条主要职责

（一）董事会：

1.确定企业风险管理的总体目标和风险偏好；

2.批准企业风险管理基本制度和重大风险管理策略；

3.审议并决定企业重大风险事件的应对方案；

4.监督管理层风险管理职责的履行情况。

（二）管理层：

1.组织制定企业风险管理具体政策和工作流程；

2.组织识别、评估企业面临的主要风险；

3.制定并组织实施重大风险应对计划；

4.定期向董事会报告风险管理工作进展和重大风险状况；

5.推动企业风险管理文化建设。

（三）风险管理牵头部门：

1.组织拟订企业风险管理相关制度和流程；

2.指导、协调各业务部门开展风险识别、评估和应对工作；

3.建立风险信息收集、分析和报告机制，汇总编制风险报告；

4.组织开展风险管理培训，提升全员风险意识；

5.对重大风险应对方案的实施情况进行跟踪和监督。

（四）各业务部门及项目公司：

1.在日常工作中主动识别和评估本领域的风险；

2.制定并实施本部门的风险应对措施；

3.建立本部门风险台账，及时向风险管理牵头部门和管理层报告重大风险事件；

4.配合风险管理牵头部门开展风险评估和检查工作。

（五）内部审计部门：

1.独立审查企业风险管理体系的设计与运行有效性；

2.对重大风险管理活动的合规性和有效性进行审计；

3.就风险管理中存在的缺陷和不足提出审计建议，并跟踪整改情况。

第三章风险管理流程

第六条风险识别

企业应建立常态化的风险识别机制。各业务部门及项目公司应结合自身业务特点，通过行业分析、历史数据回顾、专家访谈、流程梳理、SWOT分析、头脑风暴等多种方法，全面、系统地识别经营管理活动中可能存在的各类风险，包括但不限于政策风险、市场风险、投资风险、资金风险、工程风险、法律风险、运营风险、廉洁风险等。风险识别应形成初步的风险清单。

第七条风险评估

对识别出的风险，企业应从风险发生的可能性（概率）和一旦发生可能造成的影响程度两个维度进行定性或定量评估。通过风险矩阵等工具，确定风险等级（如高、中、低），为风险应对策略的制定提供依据。对于重大、复杂的风险，可考虑引入外部专业机构协助评估。

第八条风险应对

企业应根据风险评估结果，结合风险偏好和承受能力，对不同等级的风险采取相应的应对策略：

（一）风险规避：对于发生可能性高且影响程度大的风险，通过改变经营计划、放弃某些业务活动等方式避免风险的发生。

（二）风险降低：对