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小学六年级数学税务相关应用题集

同学们，税收是国家财政收入的重要来源，它“取之于民，用之于民”，与我们的生活息息相关。了解一些基础的税务知识，不仅能帮助我们更好地理解社会经济运行，也能培养我们依法纳税的意识和责任感。下面，我们将结合小学数学知识，通过一系列应用题来探索税务中的数学问题。

一、核心知识点提示

在解决税务相关问题时，我们首先要理解几个基本概念（以下为简化版，适合小学生理解）：

1.应纳税收入/所得额：指按照税法规定，应该缴纳税款的那部分收入或金额。

2.税率：指应纳税额与各种收入的比率，通常用百分数表示。

3.应纳税额：指按照税率计算出来的应该缴纳的税款金额。

4.起征点（或免征额，此处简化为起征点）：指对征税对象开始征税的最低界限。未达到起征点的收入不征税，达到或超过起征点的，就其全部收入征税（注：实际税法中起征点与免征额有区别，此处为简化理解）。

基本数量关系：

*应纳税额=应纳税所得额×税率

*（若有起征点且收入超过起征点）应纳税所得额=收入总额-起征点

二、基础概念理解与辨析

1.判断题：小明说：“只要有收入就要交税。”你认为他的说法对吗？为什么？（提示：结合起征点的概念思考）

2.选择题：下列哪项可能是个人所得税的税率形式？（）

A.3元/斤B.50元/月C.3%D.100元

3.填空题：王叔叔某月的工资收入中，有一部分需要按5%的税率缴纳个人所得税，这里的“5%”指的是（）占（）的5%。

三、简单情境下的税额计算

（假设以下题目中涉及的个人所得税起征点均为500元，即月收入500元及以下不征税，超过部分按一定税率征税。税率将在各题中给出。）

4.李阿姨某月的工资收入是650元，假设超过起征点的部分按3%的税率缴纳个人所得税。李阿姨这个月应缴纳多少个人所得税？

5.张师傅某月的劳务报酬是800元，假设超过起征点的部分按5%的税率缴纳个人所得税。张师傅这个月的税后收入是多少元？

6.王老师某月的稿费收入是480元，假设超过起征点的部分按3%的税率缴纳个人所得税。王老师需要缴纳个人所得税吗？为什么？如果不需要，她的税后收入是多少？

四、稍复杂情境与实际应用

7.爸爸这个月的工资是900元，按照规定，超过500元的部分要按3%的税率缴纳个人所得税。

（1）爸爸的应纳税所得额是多少元？

（2）爸爸这个月应缴纳个人所得税多少元？

（3）爸爸这个月实际能拿到手的工资是多少元？

8.妈妈经营着一个小小的花店，上个月的营业额（收入总额）是6000元。如果按照营业额的3%缴纳营业税，妈妈上个月应缴纳营业税多少元？（注：营业税通常以营业额为计税依据，此处不考虑起征点等复杂因素）

9.某商店上个月的营业额为8000元，如果按照5%的税率缴纳营业税，该商店上个月的税后营业额（即缴纳营业税后剩余的营业额）是多少元？

10.小明的妈妈在一家公司上班，某月她的工资收入是750元。已知当时个人所得税的起征点是500元，超过部分按3%的税率缴纳。妈妈拿到工资后，给了小明100元零花钱。

（1）妈妈这个月缴纳了多少个人所得税？

（2）小明的妈妈在缴纳个人所得税后，实际得到了多少工资？

五、思考题（综合运用）

11.为什么说税收“取之于民，用之于民”？请结合你身边看到的、听到的例子，简单说说税收都用在了哪些方面，给我们的生活带来了哪些便利？（此题不涉及复杂计算，旨在引导思考税收的意义）

参考答案与简要解析

（请同学们先独立思考完成，再对照答案检查）

1.判断题：不对。因为通常会有“起征点”，收入未达到起征点的部分不需要交税。

2.选择题：C.3%（税率是比率，用百分数表示）

3.填空题：应纳税额，应纳税所得额

4.李阿姨纳税：应纳税所得额=650-500=150元，应纳税额=150×3%=4.5元。

5.张师傅税后收入：应纳税所得额=800-500=300元，应纳税额=300×5%=15元，税后收入=800-15=785元。

6.王老师稿费：480元500元，未达到起征点，不需要缴纳个人所得税。税后收入就是480元。

7.爸爸的工资：

（1）应纳税所得额=900-500=400元

（2）应纳税额=400×3%=12元

（3）实际到手工资=900-12=888元

8.妈妈的营业税：应纳税额=6000×3%=180元。

9.商店税后营业额：营业税=8000×5%=400元，税后营业额=8000-400=7600元。

10.小明妈妈的工资：

（1）应纳税所得额=75