财务基础发票管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务基础管理，规范发票使用，确保公司财务数据的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及发票开具、使用、保管、审核等环节的部门和个人。

第三条公司财务部门负责本制度的制定、解释和组织实施。

第二章发票管理职责

第四条财务部门职责：

1.负责制定和实施发票管理制度，组织培训和考核；

2.负责发票的购买、领用、开具、保管和核销；

3.负责发票的合规性审核，确保发票的真实性、合法性；

4.负责发票的统计分析，为领导决策提供依据；

5.负责发票管理制度的监督检查，对违规行为进行处理。

第五条采购部门职责：

1.负责采购发票的申请、开具和保管；

2.负责确保采购发票的真实性、合法性；

3.配合财务部门进行发票的合规性审核。

第六条销售部门职责：

1.负责销售发票的申请、开具和保管；

2.负责确保销售发票的真实性、合法性；

3.配合财务部门进行发票的合规性审核。

第七条其他部门职责：

1.按照规定使用发票，确保发票的真实性、合法性；

2.配合财务部门进行发票的合规性审核；

3.发现发票问题及时报告财务部门。

第三章发票种类及开具

第八条发票种类：

1.增值税专用发票；

2.增值税普通发票；

3.其他法定发票。

第九条发票开具：

1.采购发票开具：采购部门根据采购合同、入库单等相关凭证，向财务部门申请开具发票，财务部门审核无误后开具；

2.销售发票开具：销售部门根据销售合同、出库单等相关凭证，向财务部门申请开具发票，财务部门审核无误后开具；

3.其他发票开具：按照国家法律法规和公司内部规定执行。

第四章发票保管与核销

第十条发票保管：

1.发票应按照国家法律法规和公司内部规定进行保管，确保发票的完整、安全；

2.发票保管期限为五年，到期后由财务部门进行销毁；

3.发票保管人员应定期对发票进行清点，确保发票数量准确。

第十一条发票核销：

1.发票核销是指将已开具的发票进行销号处理，确保发票的真实性、合法性；

2.发票核销由财务部门负责，其他部门配合；

3.发票核销应按照以下程序进行：

a.财务部门收到发票后，进行审核；

b.审核无误后，在发票上加盖核销章；

c.将发票归档保管。

第五章发票审核与检查

第十二条发票审核：

1.财务部门对发票进行审核，确保发票的真实性、合法性；

2.审核内容包括：发票的开具内容、开具时间、开具金额、税率、印章等；

3.审核不合格的发票，不予报销。

第十三条发票检查：

1.财务部门定期对发票进行抽查，检查发票的真实性、合法性；

2.检查内容包括：发票的开具内容、开具时间、开具金额、税率、印章等；

3.检查中发现问题，及时进行处理。

第六章违规处理

第十四条违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：

1.对开具虚假发票、伪造发票、非法购买发票等违法行为，依法移交司法机关处理；

2.对未按规定开具、保管、使用发票的，给予警告或罚款；

3.对泄露发票信息、泄露公司商业秘密的，依法进行处理。

第七章附则

第十五条本制度由公司财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起实施。

第八章附件

1.发票领用申请表；

2.发票开具申请表；

3.发票核销表；

4.发票检查记录表。

（注：本制度内容仅供参考，具体实施时请根据国家法律法规和公司实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务基础管理，规范发票使用行为，确保财务数据的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、所有员工及与公司有业务往来的外部单位。

第三条本制度旨在提高发票管理水平，降低财务风险，保障公司合法权益。

第二章发票管理职责

第四条财务部门负责公司发票的采购、保管、领用、核销等工作。

第五条各部门负责人对本部门发票使用情况负责，确保发票使用合法、合规。

第六条采购部门负责发票的采购工作，确保发票质量。

第七条审计部门负责对发票使用情况进行监督检查。

第三章发票种类及用途

第八条发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、其他发票等。

第九条增值税专用发票主要用于购买方抵扣进项税额，适用于增值税一般纳税人。

第十条增值税普通发票适用于增值税小规模纳税人，以及一般纳税人销售免税货物、劳务等。

第十一条其他发票包括定额发票、电子发票等，根据业务需要使用。

第四章发票采购与保管

第十二条发票采购应遵循以下原则：

（一）采购发票应选用正规发票供应单位，确保发票质量。

（二）