企业固定资产管理模板集.docVIP

企业固定资产管理模板集

一、适用范围与典型应用场景

新公司筹建期：批量采购办公设备、生产设备等固定资产的登记与入账；

日常运营管理：资产领用、调拨、维修、折旧计提等常规业务处理；

年度审计/盘点：固定资产台账核对、实地盘点及差异调整；

资产处置：报废、出售、捐赠等资产退出管理的流程规范。

二、核心业务流程操作指南

1.固定资产采购与入库

流程目标：规范资产采购流程，保证资产信息准确登记入账。

操作步骤：

步骤1：需求申请

使用部门根据工作需要填写《固定资产采购申请表》，注明资产名称、规格型号、预估数量、用途、预算金额等信息，部门负责人签字确认。

步骤2：审批执行

采购部门汇总需求，提交至财务部及分管领导审批（金额较大或关键资产需经总经理审批）；审批通过后，采购部门按采购流程执行采购。

步骤3：资产验收

资产到货后，使用部门、资产管理部门（如行政部/设备部）、财务部共同验收，核对资产型号、数量、质量是否与合同一致，填写《固定资产验收单》，三方签字确认。

步骤4：入库登记

资产管理部门根据《验收单》信息，为资产分配唯一“资产编号”（规则：部门代码+资产类别代码+购置年份+流水号，如“SC-001-2023-001”），登记《固定资产台账》，并粘贴资产标签（含编号、名称、购置日期）；财务部根据验收单及发票进行资产入账，确认原值、折旧年限等财务信息。

2.固定资产领用与调拨

流程目标：明确资产使用责任，规范资产内部转移。

操作步骤：

步骤1：领用申请

员工因工作需要领用资产时，填写《固定资产领用申请表》，注明领用资产编号、名称、领用人、领用部门等信息，部门负责人审批。

步骤2：资产发放

资产管理部门根据审批后的《领用申请表》，发放资产并更新《固定资产台账》中的“使用部门”“使用人”“存放地点”等信息，领用人在台账上签字确认。

步骤3：内部调拨

若资产需在不同部门间转移，由调入部门填写《固定资产调拨申请表》，注明调拨原因、资产信息、调入/调出部门等，双方部门负责人审批后，资产管理部门更新台账，并通知财务部调整资产归属部门。

3.固定资产盘点与清查

流程目标：保证账实相符，及时发觉资产盘盈、盘亏等问题。

操作步骤：

步骤1：制定盘点计划

资产管理部门每年至少组织1次全面盘点（半年度可抽盘），提前明确盘点范围、时间、参与人员（含财务、使用部门代表），并下发《固定资产盘点通知》。

步骤2：实地盘点

盘点人员按资产编号逐项核对资产实物，记录资产现状（如完好、维修中、报废等），填写《固定资产盘点表》，注明账面数量、实盘数量、差异原因（如标签丢失、资产遗失等）。

步骤3：差异处理

对盘盈、盘亏资产，资产管理部门需在3个工作日内提交《盘点差异报告》，说明原因并提出处理建议（如盘盈资产需追溯采购流程，盘亏资产需明确责任人），经财务部及分管领导审批后，调整台账并进行账务处理。

4.固定资产维修与保养

流程目标：延长资产使用寿命，保障资产正常运行。

操作步骤：

步骤1：维修申请

资产使用人发觉故障时，填写《固定资产维修申请表》，注明资产编号、故障现象、维修需求，部门负责人审批。

步骤2：维修执行

资产管理部门根据故障情况选择内部维修或外部委外维修，重大维修需评估维修成本与资产重置价值；维修完成后，维修人员填写《维修记录单》，注明维修内容、更换部件、维修费用等，使用人签字确认。

步骤3：费用归集

财务部根据《维修记录单》及发票，将维修费用计入当期损益（符合资本化条件的维修支出需计入资产成本）。

5.固定资产报废与处置

流程目标：规范资产退出流程，避免资产流失。

操作步骤：

步骤1：报废鉴定

使用部门对达到使用年限、技术落后或损坏无法修复的资产，填写《固定资产报废申请表》，资产管理部门组织技术鉴定小组（含技术人员、财务人员）确认是否满足报废条件。

步骤2：审批处置

《报废申请表》经资产管理部门、财务部、分管领导及总经理审批（金额较大或关键资产需董事会审批）后，确定处置方式（如报废回收、出售、捐赠等）。

步骤3：资产清理

资产管理部门对报废资产进行清理，回收残值（如出售需签订处置协议，回收残值入账），更新《固定资产台账》中资产状态为“已报废”，财务部进行账务核销，保证账面价值与实物处置一致。

三、标准化模板表格清单

表1：固定资产采购申请表

序号

部门

资产名称

规格型号

预估数量

用途

预算金额（元）

申请人

申请日期

审批意见（部门负责人）

1

销售部

笔记本电脑

ThinkPadT14

5

新员工入职

35,000

*小张

2023-09-01

同意，按流程采购

表2：固定资产台账

资产编号

资产名称

规格型号

购置日期

原值（元）

折旧年限（年）

使用部门

使用人

存放地点

资产状态

累计折旧（元）

净值（元）

SC-001-2023-001