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工会经费使用管理情况自查报告

为进一步规范工会经费的收、管、用，确保经费使用合规、高效，更好地服务于广大职工群众，根据上级工会相关要求及本单位工会年度工作计划，我单位工会近期对XXXX年度工会经费使用管理情况进行了全面、细致的自查。本次自查旨在总结经验、发现问题、改进工作，切实提升工会经费管理水平和使用效益，保障工会各项工作的顺利开展。现将自查情况报告如下：

一、自查范围与方法

本次自查范围主要涵盖XXXX年X月X日至XXXX年X月X日期间工会经费的收支管理、预算执行、制度建设、票据管理、资产管理以及内控制度执行等方面。自查工作采取了以下方法：一是查阅工会财务账簿、会计凭证、银行对账单、各类合同协议及相关文件资料；二是核对经费预算与实际执行情况；三是对重点经费支出项目进行抽查与追踪；四是与工会财务及相关人员进行座谈询问，了解实际操作流程。通过以上方法，力求全面掌握工会经费管理的真实状况。

二、自查情况概述

（一）工会经费收入管理情况

工会经费收入主要包括按规定比例计提的工会经费、上级工会补助收入、会员会费收入及其他合法收入。自查结果显示，我单位工会经费收入核算基本规范，各项收入均及时、足额入账，来源清晰，不存在隐瞒、截留、挪用收入等情况。会费收缴工作得到了广大职工的理解与支持，收缴率保持在较高水平。对于上级工会的各项补助，均能按照指定用途进行核算管理。

（二）工会经费支出管理情况

经费支出是本次自查的重点。我们严格对照《工会会计制度》及上级工会关于经费使用的各项规定，对支出的合规性、真实性、效益性进行了核查。

1.预算执行情况：年度经费预算编制较为科学，能够围绕工会中心工作和重点任务进行安排。预算执行总体良好，大部分支出项目控制在预算范围内。对于预算调整，均履行了相应的审批程序。

2.支出合规性：经费支出主要用于职工活动支出（如文体活动、宣传教育、困难职工帮扶等）、维权支出、业务支出、行政支出及资本性支出等。大部分支出票据合规，审批手续基本完备，能够坚持“先预算、后支出”的原则。重点关注了“三公”经费、津补贴发放等敏感领域，未发现违规发放津贴补贴、公款旅游、超标准接待等问题。

3.重点项目支出：对于职工普惠性服务、困难职工帮扶、劳模慰问等重点支出，能够优先保障，确保经费真正用在刀刃上，切实维护和发展了职工权益，提升了职工的归属感和幸福感。

（三）工会经费管理制度建设与执行情况

我单位工会高度重视经费管理制度建设，先后制定或修订了《工会经费收支管理办法》、《工会预算管理办法》、《工会财务报销制度》等一系列规章制度，形成了较为完善的制度体系。在日常工作中，能够较好地执行各项制度规定，财务审批流程基本规范，重大经费支出均经过集体研究决定。

（四）工会资产管理情况

工会资产主要包括固定资产和低值易耗品。自查发现，工会资产台账基本健全，资产的购置、验收、登记、保管、使用及处置等环节有相应的管理办法。定期进行了资产清查盘点，账实基本相符，未发现重大资产流失或违规处置资产的情况。

（五）工会财务人员与档案管理情况

工会配备了专（兼）职财务人员，财务人员具备相应的从业资格，能够遵守职业道德，认真履行职责。会计核算基本符合《工会会计制度》要求，会计账簿设置齐全，账务处理及时规范。会计档案管理较为规范，各类凭证、账簿、报表等资料保存完整。

三、自查发现的主要问题及原因分析

通过本次深入自查，在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到工作中仍存在一些不足和需要改进的地方：

1.预算编制的精细化程度有待提升：部分项目预算编制较为粗放，对实际需求的预估不够精准，导致在执行过程中出现小范围的预算调整或执行偏差。原因主要是预算编制前的调研论证不够充分，对一些新兴活动或临时任务的经费需求预判不足。

2.部分支出附件的规范性有待加强：虽然大部分支出票据合规，但在自查中发现少数小额支出或零星采购的报销附件不够齐全或规范，如个别活动签到表不够完整，少量自制原始凭证要素填写不够详尽等。这反映出在财务审核的细致性上仍有提升空间。

3.内控制度的执行力度需进一步强化：尽管制度体系相对完善，但在实际执行过程中，个别环节的控制可能存在“宽松软”现象，例如对一些常规性支出的审核把关有时会因“惯例”而有所简化，风险防范意识需持续增强。

4.基层工会（分会）经费管理水平参差不齐：对于下属基层工会（分会）的经费使用指导和监督检查力度尚显不足，部分基层工会干部对工会财务制度理解不够深入，在经费使用和报销流程上存在不够规范的情况。

5.经费使用效益评估机制尚不健全：目前对工会经费使用的合规性关注较多，但对经费投入的实际效果，尤其是一些大型活动或长期项目的社会效益和职工满意度评估缺乏系统性的方法和指标，难以进行量化分析和持续改进。

四、下一步整