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必威体育精装版国家开放大学电大本科税收基础期末题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的开具对象是什么？()

A.任何购买方

B.一般纳税人

C.小规模纳税人

D.非增值税纳税人

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按次

3.以下哪个税种属于行为税？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.印花税

4.个人所得税的税率是固定的吗？()

A.是的，固定不变

B.不是，根据收入水平不同而不同

C.不是，根据地区不同而不同

D.不是，根据行业不同而不同

5.增值税的征税范围包括哪些商品和服务？()

A.只包括商品销售

B.只包括服务提供

C.包括商品销售和服务提供

D.不包括商品销售和服务提供

6.以下哪个不属于税收的职能？()

A.调节职能

B.税收职能

C.纳税职能

D.监督职能

7.消费税的征收方式是？()

A.按次征收

B.按期征收

C.按销售额征收

D.按数量征收

8.营业税的征税对象是什么？()

A.商品销售

B.劳务提供

C.财产转让

D.利息收入

9.以下哪个不属于税收的特点？()

A.强制性

B.法定性

C.税收优惠

D.无偿性

二、多选题(共5题)

10.企业所得税的计税依据包括哪些内容？()

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.减除费用

D.免税收入

E.减除后的收入

11.增值税的征收范围涉及哪些领域？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

12.税收的财政职能包括哪些方面？()

A.调节经济

B.调节收入分配

C.调节资源配置

D.调节进出口贸易

E.增加财政收入

13.哪些情况下可以享受税收减免优惠？()

A.研发新技术

B.从事教育、科研、文化、卫生、体育事业

C.投资环境保护、节能节水项目

D.国家鼓励的其他项目

E.从事禁止类项目

14.消费税的征收方式有哪些？()

A.从价定率征收

B.从量定额征收

C.比例税率征收

D.超额累进税率征收

E.限额征收

三、填空题(共5题)

15.增值税的征税对象是在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务，以及__。

16.企业所得税的税率一般为__级超额累进税率。

17.税收的基本职能包括__、__和__。

18.个人所得税的征收方式为__，按年计算，分月或者分季预缴，年终汇算清缴。

19.消费税的征税范围包括在中国境内生产、委托加工和__。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，无论收入多少都适用同一税率。()

A.正确B.错误

23.消费税的征收方式只有从价定率征收。()

A.正确B.错误

24.税收的监督职能主要是指对纳税人的监督。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的计税方法及其特点。

26.为什么企业所得税的税率会设定为超额累进税率？

27.简述税收的财政职能在经济中的作用。

28.什么是税收的调节职能？它主要包括哪些方面？

29.请说明消费税的征收目的及其意义。

必威体育精装版国家开放大学电大本科税收基础期末题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人不得领购使用。

2.【答案】C

【解析】企业所得税按年计算，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

3.【答案】D

【解析】印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，属于行为税。

4.【答案】B

【解析】个人所得税实行超额累进税率，根据不同收入水平设定不同的税率，收入越高，税率越高。

5.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务，以及进口货物。

6.【答案】C

【解析】税收的职能包括财政职能、调节职