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浙江省内审师《内部审计基础》：风险管理技术试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业进行风险评估时，下列哪种方法不属于定性分析方法？()

A.专家调查法

B.概率分析法

C.案例分析法

D.比较分析法

2.内部审计的最终目标是确保企业实现什么？()

A.最大利润

B.合规性

C.风险管理

D.财务报告的真实性

3.在内部审计中，控制测试的目的是什么？()

A.评价内部控制的合理性

B.识别潜在的财务舞弊

C.证实财务报表的真实性

D.确保企业实现战略目标

4.内部审计师在执行审计工作时，应遵循的原则不包括以下哪一项？()

A.客观性

B.专业胜任能力

C.独立性

D.盈利性

5.关于内部控制，以下哪个说法是正确的？()

A.内部控制是管理层为了确保企业合规而建立的制度

B.内部控制是为了确保财务报表的真实性而建立的制度

C.内部控制是内部审计师为了评价内部控制系统而建立的制度

D.内部控制是确保企业所有活动都能按既定程序进行的制度

6.在内部审计中，对被审计单位的业务流程进行描述和评估的过程称为什么？()

A.风险评估

B.审计计划

C.流程描述与评估

D.查找异常

7.内部审计报告应当包含哪些内容？()

A.审计目标、范围和程序

B.被审计单位的概况

C.审计发现和结论

D.以上都是

8.以下哪种行为不属于内部审计师的职业道德行为？()

A.保持独立性和客观性

B.维护职业胜任能力

C.接受利益相关者的利益影响

D.保守职业秘密

9.内部审计师在审计过程中，发现被审计单位存在重大缺陷时，应采取什么措施？()

A.隐瞒问题，以免影响审计报告的准确性

B.通知被审计单位并建议采取纠正措施

C.仅在审计报告中简要提及问题

D.直接向董事会报告问题

10.内部审计师在审计计划阶段，应当重点考虑以下哪些内容？()

A.审计目标、范围和程序

B.被审计单位的行业背景

C.审计资源的分配

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.内部审计在风险管理中的作用包括哪些？()

A.评估和改进风险管理过程

B.识别和评估风险

C.监督和报告风险状况

D.制定风险管理策略

12.以下哪些属于内部审计的职责？()

A.确保组织遵守法律法规

B.评估和改进内部控制

C.提供咨询服务

D.直接参与企业战略决策

13.在实施风险评估时，内部审计师应关注以下哪些方面？()

A.风险发生的可能性和影响程度

B.风险管理的有效性

C.风险发生的频率

D.风险控制措施的实施情况

14.内部审计报告应包含哪些内容？()

A.审计背景和目标

B.审计发现和结论

C.审计意见和改进建议

D.审计报告的审批流程

15.内部审计师在执行审计工作时，应遵循哪些原则？()

A.客观性

B.专业胜任能力

C.独立性

D.职业道德

三、填空题(共5题)

16.内部审计的核心目的是通过评估和提升组织的风险管理、控制和治理过程，以确保企业实现其____目标。

17.风险评估是内部审计的重要环节，它包括对风险的____和____两个方面。

18.内部审计师在进行审计时，应保持____，这是其职业道德的基本要求。

19.内部审计报告应当由内部审计部门负责人____，并报送组织的管理层。

20.内部控制的目标包括保证企业运营的____、保证财务报告的____以及提高企业的____。

四、判断题(共5题)

21.内部审计师在执行审计任务时，可以接受被审计单位的任何利益。()

A.正确B.错误

22.风险评估是内部审计的唯一目的。()

A.正确B.错误

23.内部审计报告可以直接作为企业对外披露的信息。()

A.正确B.错误

24.内部审计师在审计过程中，应当对被审计单位的所有业务活动进行全面审计。()

A.正确B.错误

25.内部审计师在发现被审计单位存在内部控制缺陷时，可以直接向董事会报告。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述内部审计在风险管理中的作用。

27.在实施风险评估时，内部审计师应如何确定风险的重要性？

28.内部审计报告的主要目的是什么？

29.内部审计与