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物业收费管理制度

为了规范企业各物业管理收费工作管理，完善收费统计等基础会计工作，加强对物业管理收费工作会计监督，结合本企业实际情况，特制订本制度。

总则

（一）本制度是依据《中国会计法》等法律法规制订强制性要求，各管理部门必需严格参考实施，对于试行过程中出现问题可立即协商处理。

（二）物业管理部门责任人应依据本制度要求组织、管理收费工作，并对收费管理制度建立健全及有效实施负责。

（三）物业管理服务费用途：关键用于支付办公区域范围内公共设施和设备运行、保养、日常维修、清洁消杀费、绿化养护费、治安费及小区有效物业管理所发生必需成本支出等。

（四）收费管理制度应达成以下基础目标：

1.规范各类收费行为，确保收费资料真实、完整；

2.不相容职务由不一样人员担任；

3.建立并完善收费统计，确保各类相关账册统计正确，并做到数据起源清楚、账账相符；

4.各类数据应立即上报企业财务部，确保财务数据立即传输，为管理活动提供立即、正确信息；

5.加强对物业管理费收支活动会计监督。

收费分工

（一）根据不相容职务相分离标准，收费业务授权同意、收费业务实施、收费稽核检验等工作应由不一样人员实施，以达成明确职责权限，形成相互制衡机制。

（二）以下工作是不相容：

1.收费金额确定工作和收费工作；

2.水、电、气等费用抄表工作和收费工作；

3.各类押金收取标准、押金退回确实定工作和收费工作；

4.应收款统计工作和收费工作。

（三）收费工作分工以下：

1.物业主管负责应收管理费和其它相关费用收取标准、收费起止时间确实定工作；

2.物业主管负责确定押金收取标准、押金准退同意及处理工作；

3.水电工负责辖区内全部由企业支付费用水电表抄录工作；

4.收费员负责以上各项经确定收、付款内容进行收、付款作业，编制相关报表；

5.统计员负责数据统计工作；

6.财务部负责收付款业务稽核工作。

收费程序

（一）物业管理费、空调费、暖气费收费程序：

1.由物业主管在当月5日前依据相关收费文件和管理情况确定当月应收金额，打印应收清单，经物业管理主任签字确定后，报物业管理部收费员及企业财务部。

2.物业主管依据经确定本月应收管理费明细填入《管理费收费台账》对应栏内，内容包含：应收费所属时间、管理费小计及累计金额并署名盖章。

3.收费员依据《管理费收费台账》统计情况，收取对应管理费。

（二）水电费收取程序

1.水电工应在次月5日之前抄录水、电表，报收费员，收费员据以计算相关费用，区分代收代付和企业自用情况，并在7日前上报财务部，水电表抄录时间应尽可能和水、电部门抄表时间统一。

2.水电工应对公共区域水电耗用情况负责，按月统计公共水电耗用数据并进行对比分析，发觉异常情况应立即排查，确保无漏水现象。

（三）押金收退程序

1.收取各类押金时，由物业主管依据相关要求收费标准，填制收费通知单，收费员依据通知单收取押金。

2.退押金时，由物业主管依据具体情况确定退款金额，并报物业管理主任签字，收费员据以退付押金。

3.收费员在登记《现金收费日志账》同时，必需建立对应《押金收退统计本》登记押金收、退、存情况，并每个月和财务部查对。

（四）停车费收退程序：停车费收取分为按月收费和临时收费两种形式。

1.按月收费由车主向收费员缴纳，收费员收款后书面通知制卡部门制作出入卡，制卡部门依据通知单内容制作出入卡，交给车主。按月收费收费情况应按月编制收费清单，列明所属起止时间，报企业财务部，金额必需和上报数字一致。

2.临时停车停车费由保安人员收取。保安人员交接班时应清点停车票和票款，然后双方在交接统计本上签字确定后，下班保安人员将所收票款及用完停车票存根上交收费员，停车票留给接班保安人员。

3.保安人员所收票款必需立即上交收费员处，不得长时间滞留。

4.收费员应立即检验保安人员交接班统计，核查保安人员停车票和票款数量金额，发觉问题立即通报整改。

5.保安人员应估算停车票使用量，不够时应立即向收费员领取，收费员应建立账本等级停车票领用、退回情况。

6.企业财务部和办公室将不定时对车辆收费进行突击检验，查实车辆收费情况，如有舞弊行为将进行严厉惩处，情节严重，移交公安部门依法惩处。

（五）收费员收费后，应将当日所收现金、支票立即交存银行，并将对应收款收据“财务联”和交款单一并交由企业财务部，收款收据“管理处联”则由收费员留物业管理部按月装订以备查验。

（六）除非得到董事长/总裁授权，任何人无权减免应收款项。收费员应严格根据上报各项收费清单收费，如有减免应收款项，应有董事长/总裁亲笔署名，并做好相关资料保管工作，以备查验。

收费统计

（一）收费员应对每笔现金收支进行统计，内容包含：收费日期、单据号码、房号名称、车牌号码、费用所属期间、摘要及相关明细金