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经营计划管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司经营计划的编制、执行、监控与调整流程，明确各部门在经营计划管理中的职责，确保公司战略目标的有效落地和经营活动的有序开展，提升整体运营效率与效益，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条定义

本制度所称经营计划，是指公司在对内外环境进行分析预测的基础上，围绕战略规划，设定一定时期内的经营目标、主要任务、实施策略、资源配置及保障措施的系统性方案。经营计划是公司进行资源调配、绩效考评和日常运营决策的重要依据。

第三条适用范围

本制度适用于公司及各部门、各业务单元的经营计划管理活动。控股子公司可参照本制度，结合自身特点制定相应管理办法，并报公司备案。

第四条基本原则

经营计划管理应遵循以下原则：

1.战略导向原则：经营计划必须与公司中长期战略规划紧密衔接，确保战略目标的逐步实现。

2.市场驱动原则：密切关注市场动态与客户需求，以市场为导向制定经营策略和目标。

3.系统性原则：经营计划应涵盖公司经营的主要方面，各部门计划之间相互协调、支撑，形成有机整体。

4.可行性原则：经营目标设定应兼具挑战性与可实现性，充分考虑公司资源禀赋与实际能力。

5.权责对等原则：明确各层级、各部门在经营计划管理中的责任与权限，确保计划的有效执行。

6.动态调整原则：根据内外部环境变化及计划执行情况，对经营计划进行适时、必要的调整。

第二章组织与职责

第五条组织架构

公司经营计划管理实行统一领导、分级负责的管理体制，建立由公司高层、相关职能部门及各业务单元共同参与的经营计划管理体系。

第六条各层级职责

1.公司最高决策层（如董事会/股东会）：

*审批公司中长期战略规划；

*审批公司年度经营计划及关键经营目标；

*审批涉及重大资源调整或战略方向变更的经营计划调整方案。

2.公司经营管理层（如总经理办公会）：

*组织制定公司中长期战略规划；

*组织编制、审议公司年度经营计划草案；

*审定公司年度经营计划，并上报最高决策层审批；

*监督检查公司年度经营计划的执行情况；

*审议并批准公司层面经营计划的调整方案（在授权范围内）；

*协调解决经营计划执行过程中的重大问题。

3.计划管理牵头部门（如战略规划部/企管部）：

*负责经营计划管理相关制度的拟定与修订；

*组织、指导各部门开展经营计划的编制、汇总、初审工作；

*跟踪、收集、分析经营计划的执行数据，定期向经营管理层汇报；

*组织经营计划执行情况的评估与考核；

*协调处理经营计划管理过程中的日常事务。

4.各业务部门及职能部门：

*参与公司战略规划的研讨与制定；

*根据公司总体目标及部门职责，编制本部门的详细经营（或工作计划）与预算；

*负责本部门经营计划的具体组织实施；

*定期分析本部门计划执行情况，及时上报偏差及原因，并提出改进措施；

*参与公司经营计划的调整研讨。

第三章经营计划的编制

第七条编制周期

经营计划按时间跨度分为中长期经营规划（通常为三至五年）和年度经营计划。年度经营计划是中长期规划在特定年度的具体体现和落实。

第八条编制依据

1.国家宏观经济政策、行业发展趋势及相关法律法规；

2.公司战略规划及中长期发展目标；

3.上一周期经营计划的执行情况与经验教训；

4.市场环境分析、竞争对手分析及客户需求分析；

5.公司内部资源状况（人力、物力、财力、技术等）及核心能力评估。

第九条编制流程

1.启动与部署：计划管理牵头部门根据经营管理层指示，在规定时间内下发年度经营计划编制通知，明确编制要求、时间节点、内容框架及责任分工。

2.信息收集与分析：各部门围绕编制要求，开展内外部信息收集与分析工作，为计划编制提供依据。

3.目标分解与初步编制：各部门根据公司初步下达的年度总体目标（或预期方向），结合自身实际，进行目标分解，编制本部门详细的经营计划草案。

4.汇总初审与协调平衡：计划管理牵头部门收集各部门计划草案，进行汇总、整理、初步审核，并就目标、资源等方面与相关部门进行沟通协调，确保计划的可行性与协调性。

5.审议与审批：计划管理牵头部门将协调平衡后的公司整体经营计划草案提交经营管理层审议。经经营管理层审议通过后，上报公司最高决策层审批。

6.下达与分解：年度经营计划经最高决策层审批后，由计划管理牵头部门正式下达至各部门。各部门需进一步将计划任务分解落实到具体岗位或责任人。

第十条计划内容

经营计划一般应包含但不限于以下内容：

1.上一周期计划执行情况回顾（主要针对年度计划）；

2.当期内外部环境分析与预测；