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税务师考试《涉税服务相关法律》模拟试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售自产货物，应缴纳的增值税税率为多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2.企业所得税的纳税年度是指多少时间？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至次年3月31日

C.每年5月1日至次年4月30日

D.每年7月1日至次年6月30日

3.个人所得税的工资、薪金所得，每月的应纳税所得额计算公式为多少？()

A.应纳税所得额=工资、薪金所得-起征点-专项附加扣除

B.应纳税所得额=工资、薪金所得-起征点-专项扣除

C.应纳税所得额=工资、薪金所得-起征点-专项附加扣除-专项扣除

D.应纳税所得额=工资、薪金所得-起征点

4.增值税小规模纳税人的简易征收率为多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

5.企业所得税中，企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，允许在税前扣除的比例是多少？()

A.10%

B.12%

C.30%

D.50%

6.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人有哪些必威体育官网网址义务？()

A.必威体育官网网址纳税人的商业秘密

B.必威体育官网网址纳税人的个人隐私

C.必威体育官网网址纳税人的财务状况和资金流向

D.以上都是

7.增值税一般纳税人出口货物，可以享受哪些税收优惠？()

A.免征增值税

B.退还增值税

C.减半征收增值税

D.以上都是

8.企业所得税的纳税人，下列哪项属于不得税前扣除的项目？()

A.利息费用

B.捐赠支出

C.罚款、滞纳金

D.职工工资

9.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

10.企业所得税的纳税人，下列哪项属于应税收入？()

A.国债利息收入

B.捐赠收入

C.财产转让收入

D.资产损失

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，对纳税人有哪些权利和义务？()

A.有权要求纳税人提供有关资料，进行税务检查

B.有义务保护纳税人的合法权益

C.有权对违反税收法律、行政法规的行为进行处罚

D.以上都是

二、多选题(共5题)

12.以下哪些行为属于违反税收征收管理法的行为？()

A.纳税人未按照规定设置账簿

B.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

C.纳税人未按照规定进行纳税申报

D.税务机关工作人员滥用职权，故意刁难纳税人

13.企业所得税的纳税人享受税收优惠的条件包括哪些？()

A.符合国家产业政策导向

B.投资于国家鼓励发展的项目

C.研发投入达到一定比例

D.在经济欠发达地区设立分支机构

14.增值税一般纳税人购进以下哪些货物可以抵扣进项税额？()

A.原材料

B.机器设备

C.办公用品

D.员工食堂用品

15.个人所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.工资、薪金所得免征额

B.财产转让所得免征额

C.税收滞纳金减免

D.税收优惠税率

16.根据《中华人民共和国合同法》，合同履行的原则包括哪些？()

A.合同自愿原则

B.公平原则

C.诚实信用原则

D.实际履行原则

三、填空题(共5题)

17.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，对纳税人有必威体育官网网址义务，必威体育官网网址内容包括纳税人的______、财务状况和资金流向等。

18.增值税一般纳税人销售自产货物，应缴纳的增值税税率为______。

19.企业所得税的纳税年度为______。

20.个人所得税的起征点为每月______元。

21.增值税小规模纳税人的简易征收率为______。

四、判断题(共5题)

22.增值税纳税人销售免税货物，可以开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税人，发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的工资、薪金所得，每月的应纳税所得额只需要扣除起征点。()

A.正确B.错误

25.增值税小规模纳税人可以选择按季申报缴纳增值税。()

A.正确B.错误

26.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，对纳税人有必威体育官网网址义务，必威体育官网网址内