2025年出纳(银行业务)岗位业务流程.docxVIP

2025年出纳(银行业务)岗位业务流程

日常工作准备

每日上班伊始，出纳人员需提前到达工作岗位，开启办公设备，检查电脑系统、打印机等是否正常运行。从保险柜中取出银行预留印鉴、各类空白票据（如支票、汇票等），并确保其完整性和数量准确。登录网上银行系统，检查网络连接是否顺畅，确认账户状态正常，查看是否有未处理的银行提醒或异常交易信息。同时，整理好当天需要处理的各类银行业务资料，如付款申请单、收款收据等，按照业务类型和紧急程度进行分类摆放，为一天的工作做好充分准备。

现金收付业务

现金收款：当收到现金时，出纳首先要当面点清现金数量，使用点钞机进行至少两次清点，确保金额准确无误。仔细辨别现金的真伪，通过验钞机的各项检测功能以及人工识别的方式，如观察水印、安全线、票面图案等特征，防止收到假币。确认现金无误后，根据业务内容开具收款收据，收据上需注明收款日期、付款单位或个人名称、收款金额、收款事由等详细信息，并加盖公司财务专用章和出纳个人名章。将开具好的收据记账联交会计人员进行账务处理，同时在现金日记账上及时登记收款业务，记录收款日期、凭证编号、收款金额等内容，确保账实相符。

现金付款：处理现金付款业务时，出纳必须严格审核付款申请单。检查申请单上是否有相关部门负责人、财务负责人的签字审批，审核付款金额是否与实际业务相符，付款用途是否明确合理。对于不符合规定的付款申请，及时与相关人员沟通并退回。审核通过后，从保险柜中取出相应金额的现金，再次进行清点确认。将现金支付给收款人时，要求收款人在付款申请单上签字确认，以明确款项的收付责任。完成付款后，在现金日记账上登记付款业务，记录付款日期、凭证编号、付款金额、付款对象等信息，同时将付款申请单交会计人员进行账务处理。

银行存款收付业务

银行收款：密切关注银行账户的资金动态，通过网上银行系统、银行短信通知等方式及时获取收款信息。当收到银行收款通知时，仔细核对收款金额、付款单位名称、款项用途等信息，确保与公司的业务情况相符。对于不明来源的款项，及时与银行联系查询确认。根据银行收款回单，在银行存款日记账上登记收款业务，记录收款日期、凭证编号、收款金额、付款单位等内容。将收款回单交会计人员进行账务处理，同时整理相关的业务合同、发票等资料，以备后续查询和审计。

银行付款：处理银行付款业务时，首先要对付款申请进行严格审核。检查付款申请单上的各项信息是否完整准确，包括付款金额、收款单位名称、银行账号、开户银行等，同时审核是否有相关领导的签字审批。对于金额较大或重要的付款业务，还需与相关业务部门进行再次确认。审核通过后，根据付款方式的不同进行相应的操作。

支票付款：填写支票时，必须使用碳素墨水或墨汁，确保字迹清晰、不易涂改。在支票上准确填写出票日期、收款单位名称、付款金额（大小写一致）、用途等信息，并加盖银行预留印鉴。对填写好的支票进行再次核对，确认无误后将支票交给收款人。同时，在支票登记簿上登记支票的相关信息，包括支票号码、出票日期、收款单位、付款金额等，以便进行跟踪管理。在银行存款日记账上记录付款业务，将支票存根联交会计人员进行账务处理。

网上银行付款：登录网上银行系统，进入付款操作界面。按照系统提示输入收款单位的银行账号、开户银行、付款金额等信息，并仔细核对确保准确无误。设置好付款用途、付款时间等参数后，进行付款授权操作。对于需要多级授权的付款业务，及时通知相关授权人员进行授权。付款成功后，打印网上银行付款回单，在银行存款日记账上登记付款业务，并将付款回单交会计人员进行账务处理。

银行账户管理

账户开户与销户：根据公司业务发展的需要，当需要开设新的银行账户时，出纳人员要准备好相关的开户资料，如营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证、开户许可证等（具体资料要求根据银行规定而定）。前往银行办理开户手续，填写开户申请表，与银行签订相关的账户管理协议。开户成功后，及时获取新账户的相关信息，包括账号、开户银行、预留印鉴等，并在公司的账户管理档案中进行登记。当公司因业务调整等原因需要注销银行账户时，出纳人员要提前清理账户内的余额，办理相关的资金划转手续。准备好销户所需的资料，如开户许可证、印鉴卡、剩余空白票据等，前往银行办理销户手续。销户完成后，及时更新公司的账户管理档案。

账户信息维护：定期与银行进行沟通，了解银行账户的相关政策和规定的变化。当公司的名称、法定代表人、地址等信息发生变更时，及时到银行办理账户信息的变更手续。准备好相关的变更资料，如变更后的营业执照副本、变更证明文件等，填写账户信息变更申请表，经银行审核通过后完成信息更新。同时，定期检查银行预留印鉴的有效性，如有需要及时办理印鉴更换手续。

账户余额核对：每日下班前，出纳人员要将银行存款日记账的余额与网上银行系