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税务稽查业务考试模拟试题二(国税)含答案解析

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的税率一般为多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

2.增值税小规模纳税人的简易计税方法中，征收率最高的是多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

3.增值税一般纳税人开具的增值税专用发票，应在多少日内认证？()

A.30日

B.60日

C.90日

D.180日

4.个人所得税中，下列哪项不属于综合所得？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.经营所得

5.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每年

D.税款缴纳当日

6.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务行政处罚的听证程序，应当自收到行政处罚决定书之日起多少日内提出？()

A.3日内

B.5日内

C.7日内

D.10日内

8.个人所得税中，下列哪项属于免税所得？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.养老保险、基本医疗保险等社会保险费

D.财产租赁所得

9.增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.个体工商户

D.以上都是

10.企业所得税的税前扣除项目中，下列哪项不得扣除？()

A.合理的工资薪金支出

B.税收滞纳金

C.有关研发费用

D.职工福利费

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取哪些措施？()

A.询问当事人

B.调查与案件有关的情况

C.依法查询有关单位和个人的存款

D.以上都是

二、多选题(共5题)

12.下列哪些行为属于增值税的纳税义务发生时间？()

A.销售货物或应税劳务的合同签订

B.收到预收款

C.发票开具

D.货物交付

13.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资薪金支出

B.所得税税款

C.财产损失

D.捐赠支出

14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在税收征收管理中可以采取哪些措施？()

A.查询纳税人银行账户

B.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

C.通知出境管理机关阻止出境

D.对未按照规定办理税务登记的纳税人实施行政处罚

15.个人所得税的应税所得包括哪些？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本利得所得

16.增值税的纳税人分为哪几类？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.个体工商户

D.个人

三、填空题(共5题)

17.根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率为__%。

18.增值税一般纳税人的增值税专用发票，自开具之日起__日内必须认证。

19.个人所得税的纳税人分为__类。

20.增值税小规模纳税人的简易计税方法中，征收率最高为__%。

21.根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取的措施包括__、调查与案件有关的情况、依法查询有关单位和个人的存款等。

四、判断题(共5题)

22.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者的计税方法完全相同。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的应纳税所得额等于会计利润。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的工资薪金所得每月计算缴纳，年终一次性汇算清缴。()

A.正确B.错误

25.增值税的征税范围包括销售不动产和转让无形资产。()

A.正确B.错误

26.税务行政处罚的听证程序，应当自收到行政处罚决定书之日起5日内提出。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.请简述增值税专用发票的开具和使用要求。

28.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

29.请说明个人所得税的纳税申报方式。

30.简述税务稽查的基本程序。

31.请解释什么是增值税的简易计税方法，并说明其适用范围。

税务稽查业务考试模拟试题二(国税)含答案解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据《中华人民共和