工程建设项目内部审计技能培养与思维训练核心要点与难点突破.pptxVIP

工程建设项目内部审计

作者：一诺文档编码：6Gaxy2kE-ChinaoZInAxnf-ChinaN6Oncjwy-China

内部审计在工程项目中扮演守护

者角色，通过系统化审查项目规

划和执行及交付阶段的内部控制

有效性。其核心目标聚焦于：防

范舞弊和管理漏洞，确保成本和

进度和质量三大控制目标达成；

分析流程瓶颈并推动制度完善；

同时为管理层促供数据支持，助

力决策科学化，实现项目全生命

周期价值提升。

工程建设项目内部审计是组织内部独立和客观的监督活动，旨在评估项目管理流程的合规性和效率及效果。其核心目标包括：确保资金使用合法合规，识别潜在风险并提出改进建议，验证项目进度与合同条款的一致性，并通过持续监控优资源配置，最终保障工程质量和投资回报最大化

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作为工程项目管理体系的重要组成部分，内部审计通过独立评价项目执行的合规性和经济性和效率性，促进组织目标实现。其核心目标涵盖：监督招投标和合同履行等关键环节的风险防控；评估资源投入产出比，避免浪费；

跟踪整改落实情况，形成闭环管

理，并最终为提升工程管理水平

和抗风险能力提供专业支持。

定义与核心目标

内部审计在工程管理中的作用

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内部审计通过系统化分析工程管理中的流程缺陷，能够为组织创造持续改进的价值。例如,在竣工结算阶段复核工程量清单与造价数据，可发现虚报工程款或重复计费等问题；在项目后评价中对比实际效益与 Ln一1—.1/LI1⊥1-11A

在工程管理中，内部审计承担

着监督权责履行的核心职能。通过对设计变更和材料采购和隐蔽工程验收等高风险环节的专项审查，能够验证项目参与方是否严格执行技术规范与合同条款，防止利益输送或舞弊

-1→1—11L—

内部审计通过全程参与工程项

目的可行性研究和招投标和合

同签订及施工过程，能够及时

识别潜在的管理漏洞和操作风

险，例如成本超支和进度延误

或质量缺陷。通过建立动态监

控机制，审计人员可运用数据一一nLLI

DSP

凳注

0102

代金

支払

商品癸送

報酬

発注

独立性原则：内部审计需保持组织和人员的双重独立

性。在工程建设项自中，审计部门应与项目执行团队无隶属关系，确保不受利益干扰。通过独立评估合同

履行和资金流向及施工质量，揭示潜在舞弊或管理漏

洞。例如，在分包商资质审核时，独立审计可避免因

窥莲縢局致单许髻疤须堡哼晏翁彀搪和辩生观臆断。在工程审计中，需通过现场勘查和凭证核对

及多方访谈获取真实信息。例如，在进度款支付审核

时，若发现施工方虚报工程量，审计人员应依据监理

报告与影像资料进行客观判断，避免受项目方压力影

响，确保审计结果公正可信。

风险导向原则：聚焦高风险领域优先开展审计工作。

在工程项目中，需识别关键风险点如招投标漏洞和材

料采购舞弊和变更签证不规范等，并针对性设计审计

方案。例如，在大型基建项目中，可重点审查隐蔽工

程验收记录与合同条款的匹配性，通过量化分析成本/户羊玄+日苟攵法去大+口H日山n亡++共旅

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02

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△三

审计的基本原则

内部审计需与纪检监察部门建立信息共享和线索移交制度，通过定期沟通工程建设项目中的异常数据和违规行为等关键问题，形成监督合力。例如，审计发现合同管理漏洞或资金使用异常时，可及时向纪检监察反馈，推动纪律审查介入，既强化风险防控又提升整改效率，避免重复检查，实现资源优化配置。

内部审计需与纪检监察部门建立信息共享和线索移交制度，通过定期沟通工程建设项目中的异常数据和违规行为等关键问题，形成监督合力。例如，审计发现合同管理漏洞或资金使用异常时，可及时向纪检监察反馈，推动纪律审查介入，既强化风险防控又提升整改效率，避免重复检查，实现资源优化配置。

内部审计需与纪检监察部门建立信息共享和线索移交制度，通过定期沟通工程建设项目中的异常数据和违规行为等关键问题，形成监督合力。例如，审计发现合同管理漏洞或资金使用异常时，可及时向纪检监察反馈，推动纪律审查介入，既强化风险防控又提升整改效率，避免重