中国移动内部审计培训.ppt

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中国移动内部审计培训;财务审计中的IT审计

IT内审

;财务审计中的IT审计

IT内审

;公司层面的控制

流程层面的控制

信息技术整体控制

控制类型及测试方法介绍;公司层面的控制

流程层面的控制

信息技术整体控制

控制类型及测试方法介绍;流程层面的控制;采集

预处理

批价

月出账

财务数据生成;预处理

风险:话单数据预处理不真实、不完整、不准确、不及时

控制目标:合理确保计费话单数据采集及预处理的真实性、准确性、完整性和及时性

控制举例:

格式转换前后话单文件的平衡性检查

分拣前后话单的平衡性检查

错单、重单、异常话单的处理和记录;批价

风险:话单批价和计费不准确、不及时

控制目标:合理确保话

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