初级会计资格证《经济法基础》单元测验卷（个人所得税优惠政策）及答案.docVIP

初级会计资格证《经济法基础》单元测验卷（个人所得税优惠政策）及答案

一、填空题

1.省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金，______个人所得税。

2.国债和国家发行的金融债券利息______个人所得税。

3.按照国家统一规定发给的补贴、津贴______个人所得税。

4.保险赔款______个人所得税。

5.军人的转业费、复员费、退役金______个人所得税。

6.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费______个人所得税。

7.对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得，______个人所得税。

8.个人转让自用达______年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。

9.个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的______，暂免征收个人所得税。

10.个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的______，暂免征收个人所得税。

二、单项选择题

1.下列各项中，应计入工资、薪金所得缴纳个人所得税的是（）。

A.独生子女补贴

B.差旅费津贴

C.加班补贴

D.托儿补助费

2.以下不属于暂免征收个人所得税项目的是（）。

A.外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴

B.个人购买福利彩票，一次中奖收入在1万元以下（含1万元）的

C.残疾、孤老人员和烈属的所得

D.个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭生活用房取得的所得

3.个人取得的下列利息收入中，应缴纳个人所得税的是（）。

A.国债利息

B.国家发行的金融债券利息

C.储蓄存款利息

D.企业债券利息

4.下列关于个人所得税优惠政策的表述，正确的是（）。

A.个人取得的保险赔款减半征收个人所得税

B.个人取得的拆迁补偿款免征个人所得税

C.个人取得的全年一次性奖金必须并入综合所得计税

D.个人取得的股票转让所得征收个人所得税

5.某个人独资企业2023年经营所得应纳税所得额为10万元，该企业投资者的经营所得适用的个人所得税税率为20%，速算扣除数为10500元。若该企业符合小型微利企业条件，可享受减半征收个人所得税政策，则该投资者应缴纳的个人所得税为（）元。

A.9500

B.10500

C.19000

D.20000

6.下列各项中，属于个人所得税免税项目的是（）。

A.个人取得的企业债券利息

B.个人取得的股息红利所得

C.个人取得的保险赔款

D.个人取得的财产租赁所得

7.外籍个人约翰在中国境内无住所，但2023年在中国境内居住累计满183天。他取得的下列所得中，应缴纳个人所得税的是（）。

A.从境外企业取得的股息所得

B.在中国境内任职取得的工资、薪金所得

C.从境外取得的偶然所得

D.从境外取得的特许权使用费所得

8.个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，在当地上年职工平均工资（）倍数额以内的部分，免征个人所得税。

A.2

B.3

C.4

D.5

9.下列各项中，不属于暂免征收个人所得税的情形是（）。

A.个人转让上市公司股票取得的所得

B.个人购买体育彩票，一次中奖收入不超过1万元的

C.个人取得单张有奖发票奖金所得不超过800元的

D.个人取得的劳务报酬所得

10.以下关于个人所得税优惠政策的说法，错误的是（）。

A.对个人取得的教育储蓄存款利息所得免征个人所得税

B.个人取得的国债利息收入免征个人所得税

C.个人取得的稿酬所得一律减半征收个人所得税

D.个人取得的军人的转业费、复员费、退役金免征个人所得税

三、多项选择题

1.下列各项中，免征个人所得税的有（）。

A.赵某取得所在单位发放的安家费

B.张某获得保险赔款

C.李某取得的县人民政府颁发的教育方面的奖金

D.王某取得的军人的转业费

2.下列属于暂免征收个人所得税的项目有（）。

A.外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴

B.个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金

C.个人转让自用达3年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得

D.个人购买福利彩票，一次中奖收入在1万元以下（含1万元）的

3.下列关于个人所得税税收优惠的表述，正确的有（）。

A.个人取得的国债利息收入免征个人所得税

B.个人取得的保险赔款免征个人所得税

C.个人取得的残疾、孤老人员和烈属的所得一律免征个人所得税

D