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【必威体育精装版考试题库及答案】出纳面试笔试题及答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于现金日记账的记账凭证？()

A.收款凭证

B.付款凭证

C.银行存款收据

D.销售发票

2.出纳在办理现金收付业务时，应做到以下几点，以下哪项不属于其中？()

A.手续清楚

B.程序规范

C.严格必威体育官网网址

D.随意更改

3.在现金管理中，下列哪项不属于现金管理的基本原则？()

A.保障现金安全

B.合理控制现金流量

C.减少现金库存

D.提高现金使用效率

4.以下哪项不是银行对账的基本程序？()

A.准备银行对账单

B.准备公司现金日记账

C.核对银行存款余额

D.制作银行存款余额调节表

5.出纳在办理现金支付业务时，下列哪项不是其职责？()

A.核对支付金额

B.签发支票

C.保管印章

D.汇总财务报表

6.现金日记账的账簿记录应做到以下哪项？()

A.不得随意涂改、刮擦、挖补

B.不得使用红色墨水记账

C.不得随意借出账簿

D.以上都是

7.银行存款余额调节表的作用是什么？()

A.核对银行存款余额

B.体现公司现金流量

C.调节现金收支

D.以上都是

8.出纳在接收现金时，应注意以下几点，以下哪项不属于其中？()

A.核对金额

B.核对币种

C.核对签名

D.核对发票

9.以下哪项不是现金管理的目标？()

A.保障现金安全

B.优化现金结构

C.提高资金使用效率

D.增加现金收入

10.现金日记账的记账凭证，应按什么顺序排列？()

A.日期先后

B.票据种类

C.金额大小

D.票据号码

二、多选题(共5题)

11.出纳在日常工作中应遵守哪些职业道德规范？()

A.诚实守信

B.廉洁自律

C.严谨细致

D.团结协作

E.积极进取

12.现金日记账的记账凭证包括哪些内容？()

A.日期

B.摘要

C.金额

D.票据号码

E.会计分录

13.以下哪些是银行对账的基本步骤？()

A.准备银行对账单

B.准备公司现金日记账

C.核对银行存款余额

D.制作银行存款余额调节表

E.调整账目

14.出纳在办理现金支付业务时，应审查哪些内容？()

A.付款凭证的真实性

B.付款金额的准确性

C.付款对象的合法性

D.付款时间的合理性

E.付款手续的完备性

15.现金管理的目的包括哪些？()

A.保障现金安全

B.优化现金结构

C.提高资金使用效率

D.减少现金库存

E.降低财务风险

三、填空题(共5题)

16.现金日记账是按照什么顺序逐日逐笔登记现金的收付及结余情况的账簿？

17.出纳在进行现金盘点时，应将实际现金数与现金日记账的什么数进行核对？

18.银行存款余额调节表中的未达账项分为哪两种类型？

19.出纳在进行现金收付业务时，必须坚持什么原则？

20.现金日记账的记账凭证需要经过什么审核才能进行记账？

四、判断题(共5题)

21.出纳可以同时负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作。()

A.正确B.错误

22.现金日记账的账簿记录可以随意涂改。()

A.正确B.错误

23.银行对账单上的未达账项都是企业未入账的款项。()

A.正确B.错误

24.出纳在办理现金支付业务时，可以不核对付款凭证的真实性。()

A.正确B.错误

25.现金日记账的账面余额必须与银行对账单的余额完全一致。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述出纳在日常工作中应如何确保现金的安全。

27.在银行对账过程中，如果出现未达账项，应该如何处理？

28.请说明出纳在办理现金支付业务时，应注意哪些事项。

29.现金日记账和银行存款日记账的主要区别是什么？

30.为什么说出纳是公司财务管理的第一道防线？

【必威体育精装版考试题库及答案】出纳面试笔试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】销售发票不属于现金日记账的记账凭证，它属于销售部门的凭证。

2.【答案】D

【解析】随意更改不属于出纳在办理现金收付业务时应遵守的原则。

3.【答案】C

【解析】减少现金库存不是现金管理的基本原则，因为现金库存是日常运营所必需的。

4.【答案】