2025年特许金融分析师利率风险与监管报告披露专题试卷及解析.pdfVIP

2025年特许金融分析师利率风险与监管报告披露专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师利率风险与监管报告披露专题试卷

及解析

2025年特许金融分析师利率风险与监管报告披露专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据巴塞尔协议III，银行在计算利率风险资本要求时，主要采用哪种方法？

A、标准法

B、内部模型法

C、基本指标法

D、高级计量法

【答案】B

【解析】正确答案是B。巴塞尔协议III允许银行使用内部模型法计算利率风险资

本要求，这种方法更精确地反映了银行的实际风险状况。A选项标准法主要用于操作风

险，C选项基本指标法也用于操作风险，D选项高级计量法同样用于操作风险。知识

点：巴塞尔协议III利率风险计量方法。易错点：容易混淆不同风险类型的计量方法。

2、在利率风险披露中，银行需要重点披露的信息不包括以下哪项？

A、利率敏感性缺口

B、衍生品交易头寸

C、员工薪酬结构

D、重定价缺口分析

【答案】C

【解析】正确答案是C。员工薪酬结构与利率风险披露无关，而A、B、D都是利率

风险披露的重要内容。知识点：利率风险披露要求。易错点：容易将无关信息误认为是

披露要求。

3、以下哪项不是利率风险的来源？

A、重新定价风险

B、收益率曲线风险

C、基准风险

D、信用风险

【答案】D

【解析】正确答案是D。信用风险属于信用风险范畴，而A、B、C都是利率风险的

具体来源。知识点：利率风险分类。易错点：容易混淆不同风险类型的来源。

4、在监管报告中，银行对利率风险的定性描述应包括？

A、风险治理结构

B、具体数值计算

2025年特许金融分析师利率风险与监管报告披露专题试卷及解析2

C、历史数据回溯

D、压力测试结果

【答案】A

【解析】正确答案是A。定性描述主要关注风险治理结构等管理框架，而B、C、D

属于定量分析内容。知识点：监管报告定性要求。易错点：容易将定性和定量内容混淆。

5、以下哪项指标最能反映银行对利率风险的承受能力？

A、资本充足率

B、净利息收入敏感性

C、不良贷款率

D、流动性覆盖率

【答案】B

【解析】正确答案是B。净利息收入敏感性直接反映利率变动对银行盈利的影响，是

衡量利率风险承受能力的核心指标。A、C、D分别反映资本、信用和流动性风险。知

识点：利率风险衡量指标。易错点：容易混淆不同风险的衡量指标。

6、在利率风险压力测试中，银行通常不采用哪种情景？

A、利率平行上移

B、利率曲线扭曲

C、汇率大幅波动

D、基准利率变化

【答案】C

【解析】正确答案是C。汇率波动属于汇率风险范畴，而A、B、D都是利率风险压

力测试的典型情景。知识点：利率风险压力测试。易错点：容易混淆不同风险类型的压

力测试情景。

7、以下哪项不属于利率风险缓释工具？

A、利率互换

B、远期利率协议

C、信用违约互换

D、利率期权

【答案】C

【解析】正确答案是C。信用违约互换用于信用风险缓释，而A、B、D都是典型的

利率风险缓释工具。知识点：利率风险缓释工具。易错点：容易混淆不同衍生品的用途。

8、在监管报告中，银行对利率风险的定量披露应包括？

A、风险偏好声明

B、风险限额设置

C、经济价值变动分析

2025年特许金融分析师利率风险与监管报告披露专题试卷及解析3

D、组织架构描述

【答案】C

【解析】正确答案是C。经济价值变动分析属于定量披露内容，而A、B、D都是定

性描述。知识点：监管报告定量要求。易错点：容易混淆定性和定量披露内容。

9、以下哪项不是利率风险管理的最佳实践？

A、定期重估风险限额