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企业资产运营管理支持模板

一、适用范围与核心价值

二、全流程操作指南

（一）资产入库登记：源头规范，信息精准

发起登记：当企业新增资产（含采购、自建、受赠等方式）时，由使用部门或采购部门填写《资产新增申请单》，注明资产名称、规格型号、数量、来源方式、预计使用年限、资金来源等信息，提交至资产管理部门审核。

信息录入：资产管理部门审核通过后，在资产管理系统中创建资产档案，录入核心信息（含唯一资产编号、所属类别、存放地点、责任人、采购成本、供应商信息等），并同步《资产基本信息卡》（电子/纸质版），粘贴于资产显眼位置。

财务对接：资产管理部门将登记信息抄送财务部门，财务部门依据原始凭证（如采购合同、发票）完成资产入账，保证账实、账账一致。

（二）日常运营监控：动态跟踪，高效利用

状态更新：资产使用部门需在资产状态发生变化时（如内部调拨、维修、停用等），及时通过系统提交《资产状态变更申请》，说明变更原因及新状态（如“在用”“闲置”“维修中”等），资产管理部门在1个工作日内完成审批并更新系统数据。

运营数据记录：使用部门按月记录资产运营数据（如设备使用时长、产量、故障次数等），填写《资产运营月报表》，提交资产管理部门汇总分析，用于评估资产使用效率（如设备利用率、周转率等）。

异常处理：当资产出现丢失、损坏等异常情况时，责任人需立即报告资产管理部门，填写《资产异常报告单》，说明事件经过、原因分析及初步处理意见，管理部门协同相关部门（如安保、财务）进行调查并形成处理结果。

（三）维护保养管理：预防为主，延长寿命

计划制定：资产管理部门根据资产类型、使用频率及厂商建议，于每年12月制定下一年度《资产年度维护保养计划》，明确各类资产的保养周期（如日常清洁、季度检修、年度大修）、内容、责任部门及预算，报管理层审批后执行。

执行与记录：维护保养由资产管理部门组织或委托第三方实施，责任部门需派员现场监督，完成后填写《资产维护保养记录表》，详细记录保养时间、内容、更换部件、费用及验收人，双方签字确认后存档。

效果评估：每季度对维护保养效果进行评估，分析故障率、维修成本等指标，对未达标的资产调整保养方案，保证资产处于良好运行状态。

（四）定期盘点清查：账实相符，防范风险

盘点准备：资产管理部门于每年6月、12月组织全面盘点，提前制定《资产盘点方案》，明确盘点范围、时间、人员（含财务、资产、使用部门代表）及分工，系统导出《资产账面清单》作为盘点依据。

现场核对：盘点人员逐项核对资产实物与账面信息，重点关注资产编号、名称、数量、状态、存放地点等是否一致，对差异资产（如盘盈、盘亏、毁损）标注原因并记录《资产盘点现场记录表》。

差异处理：盘点结束后3个工作日内，资产管理部门汇总差异情况，编制《资产盘点差异报告》，说明差异原因及处理建议（如盘盈资产补登记、盘亏资产核查责任等），提交管理层审批后，财务部门根据审批结果调整账目，保证账实一致。

（五）价值评估与更新：科学计量，真实反映

减值测试：每年年末，资产管理部门协同财务部门对资产进行减值测试，判断是否存在减值迹象（如技术落后、损坏严重、市价大幅下跌等），对发生减值的资产，按照会计准则计提减值准备，并更新系统中的账面价值。

改良与升级：当资产进行重大改良或升级（如设备改造、软件系统升级）时，使用部门需提交《资产改良申请》，说明改良内容、预算及预期效益，审批通过后实施，改良支出符合资本化条件的，应计入资产成本并重新确定折旧年限。

（六）处置与报废：合规退出，残值回收

申请与鉴定：当资产达到使用年限、无法修复或因技术淘汰需处置时，由使用部门提交《资产处置/报废申请表》，资产管理部门组织技术鉴定小组（含技术人员、财务人员）对资产状态进行鉴定，确认处置必要性并出具鉴定意见。

审批与处置：根据资产价值及企业权限，履行相应审批流程（如低价值资产由资产管理部门负责人审批，高价值资产由总经理或董事会审批），审批通过后选择处置方式（如出售、捐赠、报废），处置收入需及时入账，报废资产交由合规机构处理并留存凭证。

账务核销：资产管理部门在处置完成后，更新系统状态为“已处置”，财务部门根据处置凭证进行账务核销，保证资产档案完整可追溯。

三、核心工具表格清单

（一）资产基本信息登记表

序号

资产编号

资产名称

类别

规格型号

取得日期

原值（元）

使用部门

责任人

存放地点

预计使用年限

折旧方法

备注

1

ZC2024001

数控机床

固定资产

XH-500

2024-01-15

500000

生产部

*志强

车间A-1

10年

年限平均法

含安装费

2

ZC2024002

办公软件

无形资产

Office365

2024-02-01

12000

行政部

*敏

服务器

3年

直线摊销

年度订阅

（二）资产运营月报表

资产编号

资产名称

使用