风险管理与内部控制考试题及解析.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

风险管理与内部控制考试题及解析

一、单项选择题（每题1分，共20题）

1.在商业银行风险管理体系中，负责识别、评估和监控操作风险的部门是？

A.风险管理部门

B.内部审计部门

C.合规部门

D.业务运营部门

2.某制造企业通过加强供应商资质审查来控制采购环节的舞弊风险，这种控制措施属于？

A.预防性控制

B.检查性控制

C.报告性控制

D.分散性控制

3.内部控制的“合理保证”意味着？

A.完全消除风险

B.可能在某些情况下无法实现目标

C.必须达到100%的准确性

D.仅适用于重大风险

4.以下哪项不属于内部控制五要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.风险转移

5.某公司发现员工利用职务便利虚报费用，通过定期抽查报销单据来发现这一问题，这种控制措施属于？

A.授权控制

B.分离职责

C.审计追踪

D.限制接触

6.在内部控制评价中，通常采用的方法是？

A.问卷调查

B.现场测试

C.两者结合

D.仅依赖管理层评估

7.《企业内部控制基本规范》适用于哪些组织？

A.所有营利性企业

B.国有企业

C.上市公司

D.非营利组织

8.某企业通过设定库存周转率阈值来监控存货管理风险，这种风险应对策略属于？

A.风险规避

B.风险降低

C.风险转移

D.风险接受

9.内部控制缺陷分为哪几类？

A.设计缺陷和运行缺陷

B.重大缺陷和一般缺陷

C.永久缺陷和临时缺陷

D.内部缺陷和外部缺陷

10.某银行要求信贷审批人员与贷款发放人员分离，这种控制措施旨在？

A.减少操作风险

B.防止利益冲突

C.降低信用风险

D.提高审批效率

11.在风险管理框架中，负责制定风险偏好和容忍度的部门是？

A.董事会

B.风险管理委员会

C.总经理办公室

D.风险管理部门

12.某公司通过保险条款将部分信用风险转移给保险公司，这种策略属于？

A.风险自留

B.风险规避

C.风险转移

D.风险降低

13.内部控制目标不包括？

A.提高运营效率

B.保障资产安全

C.规避所有法律风险

D.促进合规经营

14.某企业发现内部控制存在缺陷，导致财务报告存在误导，这种缺陷属于？

A.操作缺陷

B.报告缺陷

C.合规缺陷

D.战略缺陷

15.内部控制评价报告应由谁审批？

A.总经理

B.内部审计部门负责人

C.董事会

D.财务总监

16.在供应链管理中，通过建立供应商黑名单来控制采购风险，这种措施属于？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险监控

17.某公司要求关键岗位人员定期轮岗，这种控制措施的主要目的是？

A.提高员工技能

B.减少舞弊机会

C.增加管理成本

D.提高工作效率

18.内部控制缺陷的整改期限通常由谁规定？

A.企业内部

B.监管机构

C.审计机构

D.股东大会

19.某企业通过内部审计发现信息系统存在安全漏洞，这种漏洞属于？

A.设计缺陷

B.运行缺陷

C.自然缺陷

D.系统缺陷

20.在内部控制框架中，哪项要素是其他要素的基础？

A.风险评估

B.控制活动

C.控制环境

D.信息与沟通

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.内部控制的五要素包括哪些？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.内部监督

2.风险管理的流程通常包括哪些阶段？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

3.以下哪些属于常见的内部控制缺陷类型？

A.设计缺陷

B.运行缺陷

C.重大缺陷

D.一般缺陷

E.永久缺陷

4.内部控制的目标包括？

A.保障资产安全

B.提高运营效率

C.促进合规经营

D.完全消除所有风险

E.提高财务报告可靠性

5.风险应对策略包括哪些？

A.风险规避

B.风险降低

C.风险转移

D.风险接受

E.风险自留

6.内部控制评价的内容包括？

A.控制设计的有效性

B.控制执行的充分性

C.内部控制缺陷的整改情况

D.风险管理目标的实现程度

E.内部审计部门的独立性

7.以下哪些属于操作风险的常见来源？

A.人员错误

B.系统故障

C.自然灾害

D.第三方风险

E.内部舞弊

8.内部控制评价的程序通常包括？

A.制定评价方案

B.现场测试

C.分析评价结果

D.编写评价报告

E.提出整改建议

9.风险偏好的制定需要考虑哪些因素？

A.企业战略目标

B.行业特点

C.监管要求

D.企业资源

E.管理层风险态度

10.内部控制