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(整理)企业所得税法相关试题一答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内从事生产经营活动的企业

C.在中国境内取得所得的企业

D.以上都是

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应纳税所得额减去成本费用

D.应纳税所得额加上其他收入

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业发生的下列支出中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买固定资产的支出

B.支付给投资者的股息

C.用于研究开发的费用

D.用于购买无形资产的支出

5.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月一次

B.每季度一次

C.每半年一次

D.每年一次

6.企业转让财产收入，如何计算应纳税所得额？()

A.转让财产的收入全额

B.转让财产的收入减去财产原值

C.转让财产的收入减去财产原值和合理费用

D.转让财产的收入加上财产原值

7.企业取得的下列收入中，哪些属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.境外投资收益

C.财产转让收入

D.股息收入

8.企业所得税的纳税申报应当在何时进行？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每半年15日前

D.每年5月31日前

9.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.减半征收企业所得税

B.免征企业所得税

C.加计扣除研发费用

D.以上都是

10.企业所得税的审计监督由哪个机构负责？()

A.财政部

B.国家税务总局

C.审计署

D.财政部和审计署

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.企业收入总额

B.免税收入

C.准予扣除项目

D.以前年度亏损

12.企业下列哪些行为会被认定为偷税？()

A.隐瞒应纳税所得额

B.少列应纳税所得额

C.伪造、变造完税凭证

D.纳税人申报的计税依据明显偏低且无正当理由

13.企业所得税的纳税地点有哪些规定？()

A.在机构所在地纳税

B.在实际经营所在地纳税

C.在注册地纳税

D.在所得地纳税

14.企业可以享受哪些税收优惠措施？()

A.加计扣除研发费用

B.投资于环境保护、节能节水项目的税收优惠

C.投资于教育、文化、卫生等领域的税收优惠

D.国家需要重点扶持的高新技术企业的税收优惠

15.企业所得税的征收管理涉及哪些机关？()

A.国家税务总局

B.地方税务局

C.财政部

D.审计署

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人包括在中国境内注册的企业、从事生产经营活动的企业以及取得所得的企业。

17.企业所得税的税率一般为__%，但国家有规定可以减征、免征。

18.企业发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，__在计算应纳税所得额时扣除。

19.企业所得税的纳税期限是按月或者按季预缴，__汇算清缴，多退少补。

20.企业所得税的征收管理，依照__的规定执行；本法未规定的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定执行。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业购买固定资产的支出不得在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率为统一规定的25%，没有特殊情况。()

A.正确B.错误

24.企业亏损可以在计算应纳税所得额时抵扣。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税申报应当在每个季度结束后15日内完成。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.企业所得税的征税对象是什么？

27.企业如何确定其企业所得税的纳税义务发生时间？

28.企业在享受税收优惠时，需要注意哪些事项？

29.企业所得税的预缴和汇算清缴是如何规定的？

30.企业所得税的税收优惠政策是如何分类的？

(整理)企业所得税法相关试题一答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】根据《企业所得税法》第一条规定，在中国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本