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中国十九冶某国企总会计师在2023年财务决算布置会上的讲话

汇报人：李老师

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目录

会议背景与目的

总会计师对2022年财务决算工作回顾

2023年财务决算布置要求与重点任务

预算执行情况分析与调整建议

风险防范措施与内部控制要求

风险管理策略及未来发展规划

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会议背景与目的

全球经济形势变化

随着全球经济的不断发展和变化，中国十九冶作为国有企业，需要不断适应和调整自身的财务管理策略。

公司业务发展需求

近年来，公司业务规模不断扩大，对财务管理的要求也越来越高，需要进行全面、细致的财务决算工作。

财务管理政策调整

随着国家财务管理政策的不断调整和完善，公司也需要及时跟进，确保自身财务管理的合规性和有效性。

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通过本次会议，全面布置和安排公司2023年度的财务决算工作，明确工作目标和任务。

布置2023年财务决算工作

通过加强财务管理人员的培训和学习，提高公司整体的财务管理水平，为公司业务发展提供有力保障。

提高财务管理水平

通过规范财务管理流程，加强内部控制，防范财务风险，促进公司的健康、稳定发展。

促进公司健康发展

作为本次会议的主持人，全面负责公司财务决算工作的布置和安排。

总会计师

财务管理人员

其他相关部门人员

参与本次会议，接受总会计师的指导和安排，具体负责公司财务决算工作的执行和实施。

根据工作需要，参与本次会议，提供相关数据和资料，协助完成财务决算工作。

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总会计师对2022年财务决算工作回顾

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全年收入、利润、成本等财务指标均达到预期目标，完成情况良好。

资金管理效果显著，资金周转率同比提高，现金流状况稳定。

税务筹划合规有效，合理降低税负，为企业节约税收成本。

财务报表编制及时、准确，为管理层提供有力决策依据。

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部分项目进度款回收滞后，影响资金周转速度，需加强与业主沟通协调。

成本控制方面仍有待加强，部分项目成本超支，需深入分析原因并采取措施。

内部审计发现个别财务操作不规范，需加强财务制度培训和执行力度。

部分下属单位财务管理水平有待提高，需加强业务指导和监督。

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重视项目前期财务评估，合理预测项目收益和风险，为项目决策提供有力支持。

推行全面预算管理，强化成本控制和预算执行力度，确保企业经济效益。

加强资金集中管理，提高资金使用效率，降低资金成本。

加强财务团队建设，提高财务人员专业素质和业务水平，为企业发展提供有力保障。

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2023年财务决算布置要求与重点任务

确保财务决算工作按时、高质量完成，真实、完整地反映公司2023年度财务状况和经营成果。

决算目标

遵循会计准则和财务制度，坚持客观、公正、谨慎的原则，确保决算数据的准确性和可靠性。

决算原则

对公司各项资产进行全面清查，确保资产账实相符，为决算提供准确数据基础。

组织开展资产清查工作

编制财务报表和附注

完成财务决算审计工作

做好决算分析和总结工作

按照会计准则和公司要求，编制完整的财务报表和附注，真实反映公司财务状况和经营成果。

配合外部审计机构完成财务决算审计工作，确保决算数据的合规性和公允性。

对决算数据进行深入分析，总结经验和不足，为公司未来发展提供有益参考。

关键环节

资产清查、财务报表编制、财务决算审计等是决算工作的关键环节，需要给予特别关注和重视。

注意事项

在决算过程中，要严格遵守会计准则和财务制度，确保数据的真实性和准确性；同时，要加强与各部门之间的沟通协调，确保决算工作的顺利进行。

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预算执行情况分析与调整建议

回顾本年度收入预算执行情况，包括主营业务收入、其他业务收入等，与预算目标进行对比分析。

收入情况

对本年度成本费用预算执行情况进行梳理，包括人工成本、材料成本、管理费用等，分析实际支出与预算之间的差异。

成本费用

综合收入与成本费用情况，分析本年度利润预算完成情况，评估盈利能力和经营效益。

利润情况

针对收入预算未完成的情况，深入分析市场变化、竞争加剧、客户需求变化等因素对收入的影响。

收入差异

对成本费用超出预算的情况，从原材料价格波动、人工成本上涨、管理效率下降等方面分析原因。

成本费用差异

结合收入与成本费用的差异，分析利润预算未完成的原因，如市场份额下降、产品毛利率降低等。

利润差异

收入调整策略

根据市场变化和客户需求，优化销售策略，拓展新的市场渠道和客户群体，提高产品附加值和竞争力。

成本费用控制

加强成本管理，优化采购策略，降低原材料成本；提高生产效率和管理效率，降低人工成本和管理费用。

利润提升措施

综合收入调整和成本费用控制策略，制定具体的利润提升计划，如加大新产品研发力度、提高产品质量和客户满意度等。同时，加强财务管理和风险控制，确保企业稳健发展。

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风险防范措施与内部控制要求

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建立风险预