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2025年风险管理师风险管理策略试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.2025年某跨国制造企业拟在越南新建电池工厂，董事会要求风险管理部在立项阶段即介入。下列哪一项最能体现“风险前置”原则？

A.项目开工后补充环境责任保险

B.将汇率对冲成本计入财务模型

C.在可行性研究阶段识别土地污染隐性负债

D.投产前一年再评估供应链集中度

答案：C

解析：风险前置强调在决策节点前完成关键风险识别，土地污染隐性负债一旦在立项阶段被忽略，后期治理成本可能使项目NPV由正转负。

2.2025年2月，欧盟CSRD（企业可持续发展报告指令）进入首批执行年，某出口企业需披露范围3碳排。下列数据质量层级最高的是：

A.行业协会平均排放因子

B.供应商自填问卷

C.基于卫星遥感与IoT传感器的实测数据

D.财务支出法估算

答案：C

解析：CSRD明确鼓励使用实测级数据，卫星遥感与IoT传感器可溯源、可验证，符合双重重要性原则。

3.2025年央行数字人民币（e-CNY）试点扩大，某城商行在反洗钱场景中引入“可控匿名”钱包风险评分模型。下列指标对“拆分交易”识别最有效：

A.单笔金额

B.钱包开立时长

C.交易时间间隔熵值

D.客户年龄

答案：C

解析：拆分交易通常呈现时间间隔高度规律，熵值骤降可作为异常信号。

4.2025年AI生成内容（AIGC）版权诉讼激增，某平台拟采用“版权侵权风险池”转移损失。下列哪种再保险结构最适合低频高损特征？

A.成数分保

B.险位超赔

C.事故超赔

D.比例分保

答案：B

解析：险位超赔针对单一风险单位的大额损失，适合低频高损的版权索赔。

5.2025年国际镍价出现“LME停盘”事件，某不锈钢集团已买入场外亚式看涨期权对冲原料成本。若LME公布可交割库存骤增，该期权价值最可能：

A.上升，因波动率增加

B.下降，因现货贴水扩大

C.不变，因亚式期权依赖平均价

D.无法判断

答案：B

解析：库存骤增导致现货贴水，平均价预期下移，亚式看涨期权价值下降。

6.2025年SEC通过《气候相关信息披露规则》，要求量化气候风险对财务报表的影响。下列哪项属于“转型风险”而非“物理风险”？

A.飓风导致工厂停产

B.碳税上升导致毛利率下降

C.海平面上升侵蚀港口资产

D.极端高温增加空调电费

答案：B

解析：转型风险源于政策、技术、市场偏好变化，碳税属政策维度。

7.2025年国内推行“数据资产入表”，某电商将用户行为数据确认为无形资产。根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，其年度减值测试应采用：

A.公允价值减处置费用

B.使用价值

C.可收回金额孰高

D.重置成本

答案：C

解析：数据资产减值测试遵循IAS36，可收回金额取公允价值减处置费用与使用价值孰高。

8.2025年6月，OPEC+意外减产，布伦特原油瞬间跳涨7%。某航司已建立“领口期权”组合（买入看跌+卖出看涨）。若波动率曲面右偏加剧，该组合Mark-to-Market价值：

A.增加，因看跌期权Vega更大

B.减少，因卖出看涨负Vega

C.先增后减

D.几乎不变

答案：A

解析：右偏加剧使低执行价看跌Vega大于高执行价看涨，净Vega为正。

9.2025年欧盟碳边境调节机制（CBAM）进入过渡期，某钢铁出口商需提交直接排放与间接排放。下列哪项属于间接排放？

A.高炉炼铁焦炭燃烧

B.外购电力的CO?当量

C.厂内叉车柴油

D.石灰石煅烧

答案：B

解析：外购电力属Scope2，即间接排放。

10.2025年国内允许保险公司发行“气候巨灾债券”，触发条件为“连续三年台风登陆次数均值+1σ”。该触发机制属于：

A.赔偿型

B.参数型

C.指数型

D.赔偿与参数混合

答案：B

解析：以气象部门公布的登陆次数为参数，无需实际损失查勘。

11.2025年《个人信息出境标准合同办法》升级版要求开展PPA（个人信息保护影响评估）。评估报告需披露境外接收方所在国家的：

A.GDP增速

B.数据跨境执法透明度指数

C.人口密度

D.5G基站数量

答案：B

解析：透明度指数直接影响个人救济可行性。

12.2025年国内首批“数字孪生水库”投运，其大坝安全传感器网络面临“数据投毒”风险。下列控制措施属于“检测性”的是：

A.传感器固件签名验证

B.多源数据一致性校验

C.物理隔