信用管理(紧急修订版).pdfVIP

一、信用

（一)信用的涵义：是以偿还和付息为条件的价值单方面的运动，是价值运动的一种特殊形式。

(二)信用的本质：

第一、信用不是一般的借贷行为，而是有条件的借贷行为，它以偿还和支付利息为条件，这是借贷的前提；

第二、信用是价值运动的特殊形式；

第三、信用是一种债权债务关系。

(三)信用的特点：

信用概念：以偿还为条件的价值运动的特殊方式。

特点一：只体现在有价值交换的条件下；

特点二：价值交换的一方对另一方存在滞后性。

(四)信用的分类：（一）商业信用；（二）银行信用；（三）国家信用；（四）消费信用；（五）国际信用。

信用的表象反映是价值交换一方的偿付能力和偿付意愿。

西方在经济交往中更关注价值交换方的偿付能力。中国在经济交往中更关注价值交换方的偿付意愿。

在金融融资、贷款、投资、贸易赊销、经济合作、服务中，信用无处不在

二、商业信用

（一)商业信用的含义：是工商企业以赊销方式对购买商品的工商企业所提供的信用。在典型的商业信贷

中实际包括两个同时发生的经济行为：买卖行为和借贷行为。

(二)商业信用的作用与局限性：

作用：扩大交易范围，刺激经济增长。

局限性：1）信用的规模和数量有一定的限制。

2）商业信用有严格的方向性。

3）信用具有对象上的局限性。

三、信用风险

•是信用交易行为出现的经济损失。

•是价值交换滞后的一方未按照承诺履行价值回报。

•信用风险体现在价值回报的灭失或价值回报的缺损。

1.信用风险在经济交往频繁的金融、投资和贸易活动中普遍存在。

2.对于企业信用风险来说，表现为赊销拖欠、预付款拖欠、预支透支拖欠等行为。而最主要信用风险来自

赊销拖欠，所以，狭义的企业信用风险就是指赊销带来的风险。

四、信用缺失

（一）政府失信—负面效应

（二）企业失信—产权不清晰和银企博弈

（三）个人失信—供给不足与制度滞后

信用缺失的危害

1.信用缺失扰乱了市场经济秩序，阻碍市场经济发展。企业信用的缺失，破坏了“平等、公平、诚实、

守信”的市场经济行为准则，扭曲了正常的经济关系，影响了国民经济的正常运行，最终结果是阻碍了我

国市场经济的发展。

2.信用危机对投资和消费也产生了明显的负面影响，制约着国家宏观调控政策作用的发挥。普遍存在的

信用缺失大大增加了整个社会的交易成本，影响了民间资本的启动，更让一些企业因此遭受重大损失，

3.信用缺失不利于中国经济全球化及与WTO接轨。我国信用体系的建设将直接关系到今后我国经济在

全球经济中的分量和地位。整体较低的信用水平将会严重制约我国企业在国际市场上的整体竞争力。

4.信用缺失加剧了社会道德风险。在经济生活中，不守信用的行为具有很强的负面诱导作用。当一种失

信行为未受到应有的惩罚反而获利时，就会起到负面的示范效应，将对社会道德体系形成强大冲击，带来

的社会后果也是十分严重的。

五、企业赊销

从价值交换的成本上讲，赊销赊购是费用最低廉的价值交换活动。信用销售是成本最低的交易手段

人类经济活动经历了三个阶段：自然经济、货币经济和信用经济；

1.自然经济的特征是物物交换，成本最高昂；

2.货币经济的特征是以特殊单一商品－－货币作为物物交换的桥梁，虽然成本较自然经济下降，但仍有较

高的货币成本；

3.信用经济的特征是以信用作为物物交换的桥梁，因为信用成本最低（理论上没有成本），所以是现代社会

企业交易的最佳方式。

买方市场的主要特征就是赊销。从市场经济条件下竞争的角度讲，世界市场呈现买方市场特征，中国

市场也进入买方市场特征，商品过剩，赊销成为商业中主要的竞争手段之一，不赊销就无法竞争和生存。

融入世界市场的中国市场必然是高度发达的赊销市场。

从企业经营的角度讲，商品是剩余的，资金永远是短缺的，买方希望超越资金的限制更多地购买产品，

扩大经营规模和效益。

六、企业赊销——信用风险

客观原因：1，客户无力偿还（有意愿无能力）。占总信用风险的23%。

客户经营走向衰败，倒闭破产；

扩张速度快，资金有限，无法按期筹措足够的偿付资金；

买方偶然性原因（例如投资失误）出现财务危机而无法支付。

2，客户恶意欠账和诈骗（根本无意愿）。占总信用风险的11%。

3，客户占压卖方的资金（意愿缺损）。占总信用风险66%。

外部原因：我国商业市场不健全，法律制度不完善，社会信用体制存在缺陷，没有建立惩罚机制和制约机

制。失信的成本远远低于守信的成本。

内部原因：信