2025年金融风险管理师预期损失与非预期损失的区分与资本计提专题试卷及解析.pdf

2025年金融风险管理师预期损失与非预期损失的区分与资本计提专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师预期损失与非预期损失的区分与资

本计提专题试卷及解析

2025年金融风险管理师预期损失与非预期损失的区分与资本计提专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在信用风险管理中，预期损失（EL）与非预期损失（UL）的核心区别在于？

A、计算方法不同

B、发生概率不同

C、是否可通过定价和准备金覆盖

D、计量单位不同

【答案】C

【解析】正确答案是C。预期损失是银行在正常经营中可预见的平均损失，可通过

贷款定价和计提准备金覆盖；非预期损失是超出预期的波动部分，需要经济资本吸收。

知识点：预期损失与非预期损失的本质区别。易错点：容易混淆两者的计算方法差异，

而忽略其经济实质差异。

2、商业银行计提贷款损失准备金的主要依据是？

A、非预期损失

B、预期损失

C、极端损失

D、操作风险损失

【答案】B

【解析】正确答案是B。根据巴塞尔协议，贷款损失准备金主要用于覆盖预期损失，

而非预期损失由资本金覆盖。知识点：准备金与资本的功能划分。易错点：容易将准备

金与经济资本的功能混淆。

3、经济资本的主要用途是？

A、覆盖预期损失

B、满足监管要求

C、吸收非预期损失

D、提高盈利能力

【答案】C

【解析】正确答案是C。经济资本是银行根据自身风险状况计量的资本，专门用于

吸收非预期损失。知识点：经济资本的功能定位。易错点：容易将经济资本与监管资本

混淆。

4、在风险计量中，置信水平的选择主要影响？

A、预期损失的计量

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B、非预期损失的计量

C、违约概率的估计

D、违约损失率的确定

【答案】B

【解析】正确答案是B。置信水平决定了非预期损失的覆盖范围，置信水平越高，非

预期损失计量值越大。知识点：置信水平与非预期损失的关系。易错点：容易忽略置信

水平对风险计量的影响。

5、下列哪项属于预期损失的特征？

A、具有随机性

B、可通过历史数据预测

C、需要资本金覆盖

D、发生概率极低

【答案】B

【解析】正确答案是B。预期损失是基于历史数据统计得出的平均损失，具有可预

测性。知识点：预期损失的特征。易错点：容易将预期损失与非预期损失的特征混淆。

6、在内部评级法中，违约损失率（LGD）主要用于计量？

A、预期损失

B、非预期损失

C、操作风险

D、市场风险

【答案】A

【解析】正确答案是A。违约损失率是预期损失计算的关键参数之一。知识点：预

期损失的计量要素。易错点：容易忽略LGD在预期损失计量中的作用。

7、商业银行资本充足率计算中的风险加权资产主要反映？

A、预期损失

B、非预期损失

C、市场风险

D、流动性风险

【答案】B

【解析】正确答案是B。风险加权资产是计量非预期损失的基础，用于确定资本要

求。知识点：资本充足率与非预期损失的关系。易错点：容易混淆风险加权资产与准备

金的作用。

8、下列哪项措施可有效降低非预期损失？

A、提高贷款利率

B、增加准备金

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C、风险分散

D、加强催收

【答案】C

【解析】正确答案是C。风险分散可以降低资产组合的波动性，从而减少非预期损

失。知识点：非预期损失的管理方法。易错点：容易将预期损失与非预期损失的管理措

施混淆。

9、在压力测试中，主要评估的是？

A、预期损失

B、非预期损失

C、极端损失

D、操作风险

【答案】C

【解析】正确答案是C。压力测试模拟极端情景，评估银行在极端情况下的损失承

受能力。知识点：压力测试与极端损失的关系。易错点：容易混淆压力测试与常规风险

计量的区别。

10、经济资本配置的主要目的是？

A、覆盖预期损失

B、优化风