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医院国有资产清查工作方案与职责分工

国有资产是医院履行公益职能、保障医疗服务质量的物质基础，其管理水平直接关系到医院的运营效率和发展潜力。为全面摸清家底，规范资产管理，提高资产使用效益，防范资产流失，特制定本清查工作方案，并明确相关职责分工，确保清查工作有序、高效、彻底。

一、清查工作方案

（一）清查目的与意义

本次资产清查旨在全面掌握医院各类国有资产的数量、价值、分布、使用及权属状况，摸清资产“家底”。通过清查，发现并解决资产管理中存在的突出问题，完善资产管理制度，优化资产配置，实现国有资产的安全完整、合理流动和有效利用，为医院的精细化管理和科学决策提供坚实的数据支撑。

（二）清查范围与内容

1.清查范围：

涵盖医院占有、使用的全部国有资产，包括但不限于：

*固定资产：房屋建筑物、专用设备（医疗设备、科研仪器等）、通用设备（办公设备、交通工具等）、文物和陈列品、图书、其他固定资产。

*流动资产：库存药品、库存材料、低值易耗品等。

*无形资产：土地使用权、医疗软件、专利技术等。

*对外投资：按照规定以医院名义对外进行的各类投资。

*在建工程：尚未竣工验收或交付使用的工程项目。

*负债：与国有资产相关的应付款项等（视清查需要）。

*其他资产：如家具、用具、装具及动植物等。

2.清查内容：

*资产基本信息：名称、规格型号、购置日期、启用日期、价值（原值、累计折旧、净值）、数量、计量单位、存放地点、使用部门、责任人、资产编号、权属证明等。

*资产使用状况：是否在用、停用、闲置、待报废、毁损、丢失，以及使用效率等。

*资产权属状况：产权是否清晰，有无抵押、担保、查封、冻结等情况，是否存在产权纠纷。

*资产账务情况：资产账实、账证、账账是否相符，会计核算是否规范。

（三）清查方法与步骤

1.准备阶段

*成立组织：成立由医院主要领导任组长，分管领导任副组长，相关职能科室负责人为成员的资产清查工作领导小组，下设办公室负责日常协调。

*制定方案：结合医院实际，细化清查范围、内容、方法、步骤、时间节点和具体要求。

*动员培训：召开清查工作动员大会，明确清查意义、任务和纪律。组织对清查人员进行业务培训，熟悉资产分类、计价标准、盘点方法及相关表格填写。

*资料准备：收集整理资产总账、明细账、卡片、购置合同、发票、验收单、权属证明、盘点记录等历史资料，为账实核对奠定基础。

*工具准备：准备盘点表、标签、手持终端（如有条件）等清查工具，统一规范表格格式和填写要求。

2.实施阶段

*账务核对：财务部门牵头，资产管理部门配合，对各类资产的总账、明细账、卡片进行核对，确保账账、账卡相符，为实物盘点提供准确的账面数据。

*实地盘点：各资产使用部门为盘点工作的责任主体，组织人员对本部门占有、使用的资产进行逐一清点、核对。对固定资产要核对其编号、名称、规格、数量、存放地点与账面是否一致；对存货要检查其数量、质量、有效期。盘点过程中要特别注意对在用、闲置、报废、毁损资产的区分和记录。

*价值确认：财务部门会同资产管理部门，对盘点资产的账面价值进行核实。对盘盈、盘亏资产，要查明原因，按规定程序进行价值确认。对需要进行技术鉴定的资产（如大型医疗设备），应组织相关技术人员或聘请外部专业机构进行鉴定。

*权属核查：资产管理部门负责对房屋建筑物、土地使用权等重要资产的权属证明进行收集、整理和核实，确保产权清晰。

*问题梳理：对清查过程中发现的账实不符、权属不清、管理不规范等问题，要详细记录，及时上报清查工作领导小组办公室。

3.总结与处理阶段

*数据汇总与报告编制：清查工作领导小组办公室负责收集、汇总各部门的清查数据，编制资产清查报表，并撰写资产清查工作报告。报告应包括清查工作的基本情况、取得的成效、存在的主要问题及原因分析、处理意见和改进措施建议等。

*问题处理与审批：对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废等资产，由资产管理部门会同财务部门、使用部门提出处理意见，按照国有资产管理规定的权限和程序报批后进行账务处理。

*完善制度与信息更新：根据清查结果和发现的问题，修订和完善医院资产管理制度、流程。及时更新资产管理信息系统数据，确保资产信息的准确性和动态管理。

*资料归档：将清查工作过程中的各类文件、表格、报告、批复等资料整理归档，以备查考。

（四）清查要求与标准

*全面彻底：确保不留死角，不重不漏，对所有纳入清查范围的资产进行全面清查登记。

*真实准确：清查数据必须实事求是，严禁弄虚作假、虚报瞒报。做到账实、账证、账账、账表相符。

*规范有序：严